Bagaimana Mengelakkan Kesilapan dalam Mengira Pendapatan yang Layak Dicukai?

Ramai yang fikir cukai hanya melibatkan pendapatan dari gaji atau keuntungan perniagaan, tapi hakikatnya lebih luas dari itu. Bila salah kira pendapatan bercukai, ada dua kemungkinan—sama ada bayar cukai lebih daripada sepatutnya atau terima penalti dari LHDN sebab lapor jumlah yang tak betul.

Bagi individu, salah faham tentang pelepasan cukai boleh buatkan bayaran lebih tinggi. Bagi pemilik perniagaan pula, kesilapan dalam mengira pendapatan boleh menjejaskan aliran tunai dan meningkatkan risiko audit.

Sebab itu, ramai yang dapatkan perunding cukai dan risiko cukai untuk elak masalah di kemudian hari. Dengan pemahaman yang betul, cukai bukan beban, tapi peluang untuk optimasi kewangan.

Apa Itu Pendapatan Layak Dicukai?

Pendapatan yang layak dicukai merangkumi semua bentuk pendapatan yang diiktiraf oleh LHDN. Ini termasuk:

📌 Pendapatan daripada gaji – Termasuk bonus, elaun, komisen, dan manfaat seperti rumah atau kereta syarikat.
📌 Pendapatan perniagaan – Semua keuntungan dari perniagaan, termasuk pendapatan dari e-dagang dan freelancer.
📌 Pendapatan sewa – Jika ada rumah atau kedai yang disewakan, hasil sewa juga dikira sebagai pendapatan bercukai.
📌 Pendapatan pelaburan – Faedah daripada simpanan tetap, dividen saham, dan keuntungan dari pelaburan hartanah.
📌 Pendapatan luar negara – Jika ada pendapatan dari luar Malaysia, ada syarat tertentu yang menentukan sama ada ia kena cukai atau tidak.

Ramai yang tak sedar pendapatan dari sumber lain juga boleh dikenakan cukai. Sebab itu penting untuk faham kategori mana yang perlu dimasukkan dalam pengiraan.

Kesilapan Biasa dalam Mengira Pendapatan Layak Dicukai

Banyak kesilapan dalam pengiraan cukai berpunca daripada kurangnya pemahaman tentang apa yang perlu dimasukkan dalam pendapatan bercukai. Antara kesalahan biasa adalah:

1. Tak Lapor Semua Sumber Pendapatan

Kesalahan paling biasa adalah hanya laporkan satu jenis pendapatan, contohnya gaji tetap, tapi tak masukkan pendapatan sampingan seperti kerja freelance atau hasil sewa.

Contoh:
✅ Jika ada pekerjaan utama sebagai jurutera, tapi juga buat servis freelance sebagai pereka grafik, pendapatan freelance itu tetap kena lapor.

2. Salah Kategori Pendapatan

Setiap jenis pendapatan ada peraturan cukai yang berbeza. Ada yang boleh dapat pelepasan cukai, ada yang tak.

Contoh:
✅ Faedah simpanan tetap di bank biasanya dikecualikan cukai, tapi dividen saham tertentu dikenakan cukai.
✅ Jika seorang pemilik syarikat ambil keuntungan sebagai gaji, ia dikenakan cukai individu, tapi jika diambil sebagai dividen, kadar cukainya mungkin berbeza.

Perunding cukai boleh bantu tentukan kategori pendapatan dengan betul supaya cukai tak terlebih bayar.

3. Tak Tahu Pelepasan & Pengecualian yang Ada

Banyak pelepasan cukai yang boleh kurangkan jumlah pendapatan bercukai, tapi ramai yang tak manfaatkan sebab tak tahu.

Contoh pelepasan cukai individu:
✅ KWSP & insurans hayat – Pelepasan hingga RM7,000.
✅ Yuran pendidikan – Pelepasan hingga RM7,000 bagi kursus tertentu.
✅ Perbelanjaan perubatan ibu bapa – Pelepasan hingga RM8,000.

Bagi perniagaan pula:
✅ Perbelanjaan pemasaran boleh ditolak cukai.
✅ Kos latihan pekerja boleh dapat insentif cukai.
✅ Pembelian peralatan perniagaan boleh dikurangkan dari keuntungan bercukai.

Kesilapan dalam memahami pelepasan ini boleh menyebabkan cukai lebih tinggi daripada sepatutnya.

4. Tak Simpan Rekod dengan Baik

LHDN boleh buat audit dan jika rekod pendapatan tak lengkap, mungkin dikenakan penalti.

✔ Simpan semua penyata bank dan invois.
✔ Pastikan semua resit perbelanjaan disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun.
✔ Gunakan sistem perakaunan atau aplikasi kewangan untuk rekod transaksi.

Jika audit dilakukan, tanpa dokumen sokongan, pendapatan boleh dianggap tak sah atau cukai perlu dibayar lebih tinggi.

5. Salah Kira Pendapatan dari Luar Negara

Sejak beberapa tahun kebelakangan ini, cukai ke atas pendapatan luar negara menjadi topik hangat. Ada yang perlu lapor, ada yang dikecualikan.

🔹 Jika pendapatan luar negara diterima sebelum 2022, ia dikecualikan cukai.
🔹 Jika pendapatan luar negara diterima selepas 2022, ia mungkin dikenakan cukai bergantung kepada sumbernya.

Ramai yang keliru tentang peraturan ini, dan perunding cukai dan risiko cukai boleh bantu pastikan cukai luar negara dikira dengan betul.

Cara Betul Mengira Pendapatan Layak Dicukai

Untuk elakkan masalah dengan LHDN, ikut langkah-langkah berikut:

✅ Kenal pasti semua sumber pendapatan – Jangan terlepas sebarang pendapatan, termasuk pendapatan pasif seperti sewa dan dividen.
✅ Gunakan pelepasan cukai yang tersedia – Pastikan semua pelepasan cukai dimanfaatkan supaya tak bayar lebih dari sepatutnya.
✅ Rekod semua transaksi – Simpan resit, penyata bank, dan dokumen berkaitan untuk mengelakkan masalah audit.
✅ Dapatkan perunding cukai – Jika perniagaan atau sumber pendapatan semakin kompleks, dapatkan khidmat pakar untuk pastikan semuanya dalam keadaan terbaik.

Peranan Perunding Cukai dalam Mengurus Risiko Cukai

Salah kira pendapatan bukan sekadar menyebabkan cukai lebih tinggi, tapi juga boleh mengundang risiko cukai seperti:

⚠ Penalti kerana salah lapor pendapatan.
⚠ Risiko audit dari LHDN jika angka tidak konsisten.
⚠ Beban cukai yang lebih tinggi kerana tak gunakan pelepasan yang ada.

Perunding cukai dan risiko cukai bukan sekadar bantu buat pemfailan, tapi juga:

✔ Susun strategi supaya cukai lebih rendah secara sah.
✔ Pastikan semua transaksi direkodkan dengan baik.
✔ Bantu syarikat atau individu urus pendapatan luar negara dengan betul.

Dengan bantuan pakar, semua aspek cukai boleh diurus dengan lebih cekap tanpa risiko yang tak perlu.

Kesimpulan: Jangan Ambil Mudah Kiraan Pendapatan Layak Dicukai

Salah kira pendapatan boleh membawa kepada bayaran cukai lebih tinggi atau penalti yang membebankan.

🔹 Fahami kategori pendapatan yang kena cukai.
🔹 Gunakan pelepasan cukai untuk kurangkan jumlah yang perlu dibayar.
🔹 Simpan rekod transaksi dengan baik untuk elak masalah audit.
🔹 Dapatkan perunding cukai dan risiko cukai untuk pastikan semuanya diurus dengan betul.

📲 Nak pastikan cukai diurus dengan betul? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!