Cara Accounting Bulanan Membantu Anda Patuh Kepada Undang-Undang LHDN

Bila dengar nama LHDN, ramai pemilik bisnes terus rasa risau. Bukannya salah, tapi kerana ramai tak pasti sama ada akaun perniagaan disusun ikut kehendak undang-undang. Hakikatnya, bukan LHDN yang menakutkan, tetapi kekurangan sistem dalam mengurus kewangan yang jadi punca sebenar stres setiap kali musim cukai.

Dalam dunia perniagaan, pematuhan undang-undang bukan pilihan. Sama ada bisnes mikro, SME atau enterprise — semua wajib patuh. Dan antara keperluan paling asas ialah penyediaan akaun yang lengkap, kemas dan tepat.

Di sinilah sistem perakaunan bulanan memainkan peranan besar. Ia bukan sekadar untuk tahu untung atau rugi, tetapi menjadi asas kukuh dalam memastikan perniagaan sentiasa selari dengan kehendak LHDN.

Artikel ini akan bincang dengan jelas bagaimana sistem accounting bulanan boleh bantu sesebuah bisnes patuh kepada undang-undang cukai. Bukan dengan andaian, tapi berdasarkan apa yang LHDN sendiri tekankan.

Kenapa Perlu Patuh Undang-Undang Cukai?

Sebelum masuk bab accounting, kena faham dulu kenapa LHDN sangat ambil berat soal rekod kewangan.

Dalam Akta Cukai Pendapatan 1967, jelas dinyatakan bahawa setiap individu atau entiti yang menjana pendapatan perlu:

• Daftar dengan LHDN
• Hantar borang cukai tepat pada masanya
• Simpan rekod transaksi sekurang-kurangnya 7 tahun
• Sediakan dokumen sokongan seperti invois, resit dan laporan kewangan

Kalau gagal, penalti bukan kecil. Denda boleh mencecah ribuan ringgit, dan kalau berlaku audit cukai, bersedialah untuk lalui proses panjang dan memenatkan.

Tapi semua ni boleh dielak kalau sejak awal, perniagaan ada sistem perakaunan bulanan yang konsisten dan tersusun.

1. Accounting Bulanan Sediakan Data Lengkap untuk Borang Cukai

Setiap tahun, semua syarikat perlu serah Borang C dan individu pemilik tunggal perlu hantar Borang B. Borang ini bukan diisi secara sembarangan. Setiap angka perlu disokong oleh bukti: pendapatan, kos, perbelanjaan, elaun modal, insentif cukai dan sebagainya.

Masalah berlaku bila bisnes hanya mula kira akaun setahun sekali. Masa tu baru nak cari resit, kira untung, ingat balik transaksi yang berlaku 10 bulan lepas. Bukan saja lambat, tapi risiko silap kira sangat tinggi.

Bila ada sistem perakaunan bulanan, semua transaksi dah direkod ikut bulan. Laporan pendapatan, kos operasi, untung kasar, dan untung bersih — semuanya dah tersedia. Tak perlu ‘reka-reka’ atau ‘agak-agak’. Bila angka tepat, pengisian borang jadi mudah dan pematuhan pun terjamin.

2. Bantu Kumpul Dokumen Sokongan Untuk Audit LHDN

LHDN berhak pilih mana-mana bisnes untuk diaudit. Proses audit ni tak semestinya kerana ada kesalahan. Kadangkala audit dijalankan secara rawak.

Apa yang diminta semasa audit?

• Invois jualan
• Resit belian
• Penyata bank
• Baucar bayaran
• Laporan kewangan
• Ledger akaun

Kalau semua ni hanya mula dikumpul hujung tahun, boleh cecah berminggu untuk siapkan. Lagi teruk, kalau ada yang hilang atau tak lengkap, auditor boleh anggap pendapatan tidak dilaporkan dengan betul — dan mula kira penalti serta cukai tambahan.

Tapi kalau bisnes buat perakaunan bulanan, semua dokumen dah disimpan dan disusun setiap bulan. Setiap ringgit masuk dan keluar ada jejak. Bila audit datang, tak perlu panik. Fail dah lengkap. Data pun dah disahkan oleh akauntan. Proses audit jadi lebih lancar dan kurang risiko disalah tafsir.

3. Elak Penalti Akibat Tersalah Lapor Cukai

Berdasarkan statistik LHDN, ramai pemilik bisnes dikenakan penalti kerana:

• Tersalah lapor pendapatan
• Gagal isytihar hasil tertentu
• Tuntut perbelanjaan yang tak layak
• Lambat hantar borang cukai

Banyak kes ni berpunca dari satu perkara: tiada sistem perakaunan bulanan. Bila akaun hanya dikemaskini bila nak hantar cukai, kemungkinan besar ada transaksi yang terlepas pandang. Mungkin ada hasil yang lupa dimasukkan. Mungkin ada kos peribadi yang dikira sebagai kos bisnes. Atau mungkin tak tahu apa perbelanjaan yang boleh ditolak.

Dengan laporan bulanan, semua transaksi direkod secara sistematik. Bila masa untuk buat cukai, semua data dah ada. Akauntan boleh semak dan sahkan setiap maklumat sebelum dilaporkan. Ini sangat penting untuk elak penalti.

4. Memudahkan Tuntutan Potongan Cukai Sah

Ramai tak tahu, sebenarnya banyak potongan cukai yang boleh dituntut — tapi dengan syarat ada bukti.

Antaranya:

• Kos pembelian mesin dan kelengkapan
• Gaji pekerja dan KWSP
• Sumbangan derma yang diiktiraf
• Latihan dan kursus profesional
• Belanja pemasaran

Semua ni perlu disokong dengan dokumen dan dikira dengan betul. Kalau data hanya dikumpul setahun sekali, besar kemungkinan banyak tuntutan ini akan terlepas atau dikira secara kasar.

Sistem perakaunan bulanan bantu kenal pasti belanja yang layak dituntut lebih awal. Setiap transaksi diklasifikasikan dengan betul sejak bulan ia berlaku. Jadi bila hujung tahun, laporan sedia lengkap — tak perlu ‘gali kubur’ cari resit lama.

5. Menepati Keperluan Penyimpanan Dokumen 7 Tahun

Undang-undang cukai Malaysia menetapkan setiap perniagaan wajib simpan rekod selama 7 tahun. Ini termasuk:

• Laporan kewangan
• Invois
• Resit
• Penyata bank
• Ledger dan jurnal

Kalau akaun hanya dikira bila perlu, besar kemungkinan tak semua disimpan rapi. Tapi dengan sistem yang berjalan setiap bulan, semua rekod akan dikemaskini dan disimpan mengikut tahun kewangan.

Bila ada permintaan daripada LHDN atau perlu semak balik data lama, dokumen tersedia. Tak perlu risau hilang data, tak cukup maklumat, atau terpaksa bayar penalti sebab tak ikut peraturan.

6. Menjadikan Perniagaan Lebih Telus dan Berintegriti

Satu lagi kelebihan sistem perakaunan bulanan ialah ia bantu bina integriti perniagaan. Bila akaun dibuat secara konsisten dan telus, ia beri keyakinan bukan sahaja pada LHDN, tapi juga pada:

• Pelabur
• Bank
• Rakan kongsi
• Pelanggan korporat

Bisnes yang nampak tersusun akan lebih mudah berkembang. Bila pihak luar tahu laporan kewangan dibuat secara bulanan dan lengkap, kepercayaan akan lebih tinggi. Dan bila kepercayaan ada, peluang pun datang lebih mudah.

7. Persediaan Awal Untuk e-Invois & Digitalisasi LHDN

Sejak tahun 2024, LHDN telah mengumumkan pelaksanaan e-Invois secara berperingkat. Ia sebahagian daripada usaha digitalisasi sistem cukai negara.

Untuk hadapi perubahan ni, bisnes perlu ada:

• Rekod transaksi yang teratur
• Sistem accounting yang boleh integrasi dengan e-Invois
• Laporan bulanan yang sedia dikemaskini dan audit-friendly

Sesiapa yang masih bergantung pada akaun manual atau buat akaun setahun sekali akan hadapi kesukaran besar bila e-Invois diwajibkan. Tapi dengan sistem perakaunan bulanan yang stabil, proses migrasi ke sistem baru akan jadi lebih mudah dan kurang tekanan.

Kesimpulan: Kunci Patuh Undang-Undang Ialah Konsistensi

Tiada shortcut bila berurusan dengan cukai. Sistem LHDN dibina untuk pastikan keadilan, tetapi tanggungjawab untuk sedia data terletak di bahu pemilik bisnes.

Sistem perakaunan bulanan ialah asas kepada pematuhan ni. Ia bantu pastikan semua data dikumpul secara sah, lengkap dan tepat. Daripada laporan pendapatan, dokumen sokongan, sehinggalah audit — semuanya lebih mudah bila akaun disusun mengikut bulan.

Tak kira saiz bisnes. Bila angka dijaga, perniagaan akan lebih kuat. Dan bila perniagaan patuh undang-undang, perjalanan ke arah pertumbuhan jadi lebih tenang dan selamat.

Nak Mula Gunakan Sistem Perakaunan Bulanan Untuk Patuh LHDN?

Tak perlu tunggu sampai dapat surat audit. Lebih baik sediakan sistem dari sekarang. Bila laporan bulanan dah jalan, cukai tahunan bukan lagi beban.

Kalau tak tahu nak mula di mana, atau tak ada masa nak urus akaun sendiri — ada solusi yang boleh bantu dari A sampai Z.

📲 Klik saja link di bawah untuk terus WhatsApp dan dapatkan khidmat sediakan sistem perakaunan bulanan untuk bisnes. Konsultasi awal adalah PERCUMA.

👉 Klik Sini untuk WhatsApp Sekarang

LHDN tak menakutkan. Yang menakutkan ialah bila bisnes tiada sistem. Bina asas sekarang, supaya boleh berkembang dengan yakin.