Cukai dan Startup: Adakah Syarikat Baharu Layak Mendapat Insentif Khas?
Syarikat baru, terutama yang berstatus startup, selalunya sibuk dengan pelbagai urusan—cari modal, bangunkan produk, cari pelanggan, dan set up operasi. Tapi satu perkara yang selalu terlepas pandang adalah cukai. Ada yang anggap syarikat baru belum cukup besar untuk dikenakan cukai, tapi sebenarnya ada banyak insentif khas yang boleh digunakan untuk kurangkan beban cukai perniagaan di Malaysia.
Banyak skim pelepasan cukai, pengecualian, dan insentif disediakan oleh kerajaan untuk bantu startup berkembang lebih cepat. Tapi untuk manfaatkan semua ni, syarikat kena tahu insentif yang ada, syarat kelayakan, dan cara mohon.
1. Kenapa Startup Perlu Ambil Berat Tentang Cukai?
Ramai pemilik startup anggap cukai adalah perkara yang boleh ditangguhkan atau hanya perlu difikirkan bila syarikat dah stabil. Hakikatnya, cukai bukan sekadar pembayaran kepada kerajaan, tapi ia boleh jadi alat untuk bantu syarikat berkembang dengan lebih cepat.
📌 Kelebihan merancang cukai awal untuk startup:
✅ Mengelakkan penalti kerana lewat daftar atau hantar penyata cukai.
✅ Dapat insentif khas untuk syarikat baru dan industri tertentu.
✅ Mengurangkan beban kewangan dengan pelepasan cukai dan elaun modal.
✅ Menarik pelabur yang lebih yakin dengan startup yang ada pengurusan kewangan yang baik.
Kalau dari awal dah ada strategi cukai yang betul, startup boleh manfaatkan setiap peluang untuk kurangkan kos operasi dan tingkatkan keuntungan.
2. Insentif Khas untuk Startup di Malaysia
Kerajaan Malaysia menyediakan beberapa insentif khas untuk startup, bergantung pada sektor dan jenis perniagaan.
📌 Antara insentif cukai yang startup boleh manfaatkan:
a) Pengecualian Cukai untuk Syarikat Teknologi – MSC Malaysia
Syarikat yang terlibat dalam teknologi digital boleh memohon MSC Malaysia Status, yang menawarkan pengecualian cukai selama 5 hingga 10 tahun untuk syarikat yang layak.
✅ Syarat kelayakan:
- Mesti beroperasi dalam sektor teknologi atau digital.
- Menyediakan perkhidmatan bernilai tinggi seperti kecerdasan buatan, analitik data, dan perisian enterprise.
Kalau startup dalam bidang teknologi, ini peluang terbaik untuk kurangkan kos cukai sambil kembangkan syarikat.
b) Skim Insentif Startup (SIS) – Pelepasan Cukai untuk Syarikat Baharu
SIS direka khas untuk startup yang baru beroperasi dan menawarkan pengurangan kadar cukai atau pengecualian untuk beberapa tahun pertama.
✅ Manfaat utama:
- Pengurangan kadar cukai syarikat daripada kadar biasa (24%) kepada kadar lebih rendah.
- Pengecualian cukai penuh untuk pendapatan syarikat dalam tempoh tertentu.
Dengan insentif ni, syarikat baru boleh gunakan lebih banyak dana untuk pelaburan dalam perniagaan berbanding bayar cukai yang tinggi.
c) Elaun Modal untuk Startup – Potongan untuk Pembelian Aset
Startup yang membeli peralatan, perisian, dan aset perniagaan boleh mendapatkan elaun modal, iaitu potongan cukai berdasarkan kos aset yang dibeli.
✅ Contoh aset yang boleh dapat elaun modal:
- Komputer, server, dan perisian perniagaan.
- Mesin dan peralatan untuk operasi syarikat.
- Perabot dan kelengkapan pejabat.
Jadi kalau ada rancangan nak beli aset baru, boleh susun penjadualan pembelian supaya dapat manfaat cukai maksimum.
3. Bagaimana Startup Boleh Manfaatkan Insentif R&D?
Banyak startup berinovasi dan membangunkan produk baru, tapi ramai tak tahu yang kos Penyelidikan & Pembangunan (R&D) boleh dikurangkan melalui insentif cukai khas.
📌 Faedah insentif R&D untuk startup:
✅ Potongan cukai tambahan untuk kos R&D.
✅ Pelepasan cukai khas untuk startup dalam sektor teknologi dan sains.
✅ Pembiayaan kerajaan untuk projek R&D tertentu.
Kos pembangunan produk baru, ujian, dan pembangunan prototaip boleh dikira sebagai kos R&D dan layak untuk pelepasan cukai.
4. Cukai Perniagaan di Malaysia: Apa yang Startup Perlu Tahu?
Startup di Malaysia tertakluk kepada beberapa jenis cukai, bergantung kepada struktur perniagaan.
📌 Jenis cukai utama yang startup perlu ambil tahu:
a) Cukai Syarikat (Corporate Tax)
- Startup yang berdaftar sebagai Sdn Bhd perlu membayar cukai syarikat pada kadar 17% untuk pendapatan bawah RM600,000 dan 24% untuk pendapatan lebih tinggi.
b) Cukai Perkhidmatan (SST)
- Startup yang menyediakan perkhidmatan tertentu mungkin perlu mendaftar untuk Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) jika pendapatan tahunan melebihi RM500,000.
c) Potongan KWSP & Perkeso untuk Pekerja
- Jika ada pekerja, syarikat perlu mendaftar dan membuat sumbangan kepada KWSP & Perkeso.
Pastikan semua ni diurus dengan baik untuk elakkan masalah dengan LHDN di kemudian hari.
5. Bagaimana Startup Boleh Memohon Insentif Cukai?
Tak semua insentif diberikan secara automatik. Startup perlu buat permohonan dan memenuhi syarat tertentu.
📌 Langkah-langkah untuk mohon insentif cukai startup:
- Kenal pasti insentif yang sesuai – Rujuk laman web LHDN atau MITI untuk lihat insentif yang tersedia.
- Kumpulkan dokumen sokongan – Termasuk penyata kewangan, bukti R&D, atau sijil pendaftaran syarikat.
- Hantar permohonan melalui platform rasmi – Beberapa insentif perlu dipohon melalui LHDN, MDEC (untuk MSC Malaysia), atau agensi berkaitan.
- Pantau status permohonan – Sentiasa semak status permohonan dan penuhi sebarang permintaan tambahan dari pihak berkuasa cukai.
Proses permohonan mungkin mengambil masa beberapa bulan, jadi pastikan permohonan dibuat lebih awal.
Kesimpulan
Insentif cukai adalah peluang terbaik untuk startup kurangkan kos operasi dan mengembangkan syarikat dengan lebih cepat. Tapi untuk manfaatkan sepenuhnya, syarikat perlu rancang strategi cukai dengan baik dan pastikan semua dokumen dikendalikan dengan betul.
🔹 Antara insentif cukai yang boleh digunakan:
✔ Pengecualian cukai startup melalui MSC Malaysia & SIS.
✔ Elaun modal untuk pembelian aset syarikat.
✔ Insentif R&D untuk pembangunan produk baru.
✔ Potongan cukai untuk latihan pekerja & pembangunan syarikat.
Startup yang bijak merancang cukai boleh gunakan insentif ni untuk meningkatkan keuntungan dan mengembangkan operasi tanpa tekanan kewangan yang tinggi.
📞 Nak tahu lebih lanjut tentang cukai perniagaan di Malaysia dan insentif yang boleh digunakan?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp perunding cukai sekarang! 🚀
