Enterprise vs Sdn Bhd: Siapa Kena Bayar Cukai Lebih Tinggi?
Kalau anda tengah buat bisnes, pasti pernah terfikir soalan ni:
“Antara Enterprise dan Sdn Bhd, mana satu kena bayar cukai lebih tinggi?”
Sebab bab cukai ni, kalau silap langkah, boleh makan profit dan buat anda rasa macam kerja keras tak berbaloi. Lagi-lagi kalau bisnes dah makin besar, salah struktur boleh buat anda bayar lebih banyak cukai daripada yang sepatutnya!
Jadi, hari ni kita akan bedah siasat perbandingan cukai antara Enterprise vs Sdn Bhd secara straight to the point, tanpa jargon pening kepala!
Dah ready? Jom kita mula! 🚀
1. Cara Cukai Dikira untuk Enterprise vs Sdn Bhd
Sebelum kita buat perbandingan, kita kena faham dulu cara kerajaan kira cukai untuk setiap jenis bisnes.
📌 Enterprise (Milikan Tunggal / Perkongsian)
- Tak ada pemisahan antara pemilik dan bisnes.
- Keuntungan bisnes dikira sebagai pendapatan individu.
- Anda kena bayar Cukai Pendapatan Individu ikut kadar progresif.
📌 Sdn Bhd (Syarikat Berhad oleh Saham)
- Ada pemisahan antara pemilik dan syarikat.
- Keuntungan syarikat dicukai di bawah Cukai Korporat.
- Pemilik boleh ambil gaji dan dividen daripada syarikat.
Maknanya, kalau guna Enterprise, semua untung bisnes akan masuk dalam pendapatan peribadi anda. Tapi kalau guna Sdn Bhd, keuntungan syarikat dan pendapatan peribadi anda dikira berasingan.
Jadi, siapa yang kena bayar cukai lebih tinggi? Jom kita tengok perbandingan kadar cukai!
2. Perbandingan Kadar Cukai Enterprise vs Sdn Bhd
Cukai yang dikenakan bergantung pada pendapatan tahunan anda.
📌 Enterprise: Kadar Cukai Individu
- Pendapatan RM70,001 – RM100,000 → 21%
- Pendapatan RM100,001 – RM250,000 → 24%
- Pendapatan RM250,001 – RM400,000 → 24.5%
- Pendapatan RM400,001 – RM600,000 → 25%
- Pendapatan RM600,001 – RM1,000,000 → 26%
- Pendapatan RM1 juta ke atas → 30%
📌 Sdn Bhd: Kadar Cukai Korporat
- Untung syarikat RM600,000 pertama → 17%
- Untung syarikat RM600,001 ke atas → 24%
Kalau kita bandingkan, Enterprise boleh kena cukai sampai 30%, manakala Sdn Bhd hanya 17% – 24%!
Maksudnya, kalau bisnes dah makin besar dan untung makin tinggi, Enterprise kena bayar cukai lebih tinggi daripada Sdn Bhd.
3. Berapa Banyak Anda Kena Bayar? (Contoh Kira-Kira)
Sekarang kita tengok contoh situasi sebenar supaya lebih jelas.
📌 Situasi 1: Pendapatan / Keuntungan RM200,000 Setahun
| Struktur | Cukai Individu (Enterprise) | Cukai Syarikat (Sdn Bhd) |
|---|---|---|
| Pendapatan / Untung | RM200,000 | RM200,000 |
| Kadar Cukai | 24% | 17% |
| Jumlah Cukai Dibayar | RM48,000 | RM34,000 |
| Penjimatan Cukai | ❌ RM0 | ✅ RM14,000 |
📌 Enterprise bayar RM48,000 cukai
📌 Sdn Bhd bayar RM34,000 cukai
📌 Jimat RM14,000 bila guna Sdn Bhd!
Kalau bisnes anda makin besar dan untung makin tinggi, jurang cukai antara Enterprise dan Sdn Bhd akan jadi lebih besar!
4. Kenapa Enterprise Boleh Kena Cukai Lebih Tinggi?
Ada 3 sebab utama kenapa pemilik Enterprise sering bayar cukai lebih tinggi:
✅ 1. Kadar Cukai Individu yang Tinggi
- Cukai individu boleh cecah 30%, sedangkan Sdn Bhd maksimum 24% sahaja.
- Lebih banyak anda untung, lebih tinggi kadar cukai yang dikenakan.
✅ 2. Tak Boleh Tuntut Banyak Kos Operasi
- Dalam Enterprise, tak semua kos boleh ditolak dari cukai.
- Banyak pemilik bisnes tak rekod perbelanjaan dengan betul, akhirnya kena cukai lebih tinggi.
- Tapi dalam Sdn Bhd, semua kos bisnes boleh ditolak sebelum kena cukai!
✅ 3. Tiada Pilihan Ambil Gaji atau Dividen
- Dalam Enterprise, semua untung bisnes masuk sebagai pendapatan individu, jadi tak ada cara nak elak kadar cukai tinggi.
- Dalam Sdn Bhd, pemilik boleh ambil sebahagian dalam bentuk dividen (yang bebas cukai!).
Jadi Sdn Bhd ada lebih banyak fleksibiliti untuk urus cukai dengan lebih baik.
5. Bila Masa yang Sesuai untuk Tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
Kalau anda masih buat bisnes secara Enterprise, tapi dah mula rasa cukai tinggi sangat, mungkin dah sampai masa yang sesuai untuk tukar ke Sdn Bhd.
📌 Tanda-Tanda Anda Patut Tukar ke Sdn Bhd:
✅ Pendapatan bisnes lebih RM100,000 setahun
✅ Dah mula rasa beban cukai individu tinggi
✅ Nak tuntut lebih banyak perbelanjaan bisnes untuk kurangkan cukai
✅ Nak pisahkan aset peribadi dengan aset bisnes
✅ Nak nampak lebih professional & dipercayai pelanggan & bank
Kalau bisnes dah makin berkembang, Sdn Bhd lebih jimat dari segi cukai & lebih selamat dalam jangka panjang.
Kesimpulan: Enterprise vs Sdn Bhd, Siapa Kena Cukai Lebih Tinggi?
📌 Enterprise kena cukai individu progresif (boleh cecah 30%)
📌 Sdn Bhd kena cukai syarikat tetap (17% – 24%)
📌 Kalau bisnes dah untung lebih RM100k, Sdn Bhd lebih jimat cukai!
📌 Sdn Bhd ada lebih banyak fleksibiliti untuk kawal cukai (gaji, dividen, tuntutan perbelanjaan)
Jadi, kalau anda dah mula rasa cukai makin tinggi & nak kurangkan beban cukai bisnes, mungkin dah tiba masa untuk tukar ke Sdn Bhd!
Kalau anda nak buat proses tukar Enterprise ke Sdn Bhd tanpa pening kepala, kami boleh uruskan dari A sampai Z!
