Jenis-Jenis Pelepasan Cukai yang Boleh Digunakan oleh Pemilik Perniagaan

Cukai perniagaan bukan sekadar bayaran wajib, tapi kalau tahu cara uruskan dengan betul, boleh jimat banyak. Salah satu cara paling efektif adalah dengan memanfaatkan pelepasan cukai yang tersedia.

Ramai pemilik perniagaan tak sedar bahawa banyak perbelanjaan boleh dikategorikan sebagai pelepasan cukai, dan ini boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Bagi syarikat yang terlibat dalam eksport, ada pelepasan khas yang boleh digunakan dengan bantuan perunding cukai untuk eksport bagi memastikan pematuhan dengan peraturan yang betul.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai?

Pelepasan cukai bermaksud sebahagian daripada pendapatan atau perbelanjaan tertentu boleh ditolak daripada jumlah cukai yang perlu dibayar. Secara mudah, ia mengurangkan jumlah pendapatan bercukai, sekaligus menurunkan beban cukai keseluruhan.

Bagi pemilik perniagaan, pelepasan cukai boleh datang dalam pelbagai bentuk, termasuk:
✅ Perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan
✅ Pelepasan khas untuk sektor tertentu seperti eksport
✅ Insentif cukai kerajaan

Dengan menggunakan semua pelepasan yang ada, boleh elakkan daripada bayar cukai lebih daripada yang sepatutnya.

2. Pelepasan Cukai Umum untuk Pemilik Perniagaan

a) Perbelanjaan Operasi

Sebarang kos yang berkaitan dengan operasi perniagaan boleh dituntut sebagai pelepasan cukai, termasuk:

✅ Sewa pejabat atau premis perniagaan – Sama ada menyewa ruang pejabat atau kilang, jumlah yang dibayar boleh ditolak daripada cukai.
✅ Bil utiliti – Elektrik, air, internet, telefon, semuanya boleh dikategorikan sebagai kos operasi.
✅ Gaji pekerja – Termasuk sumbangan KWSP dan PERKESO.
✅ Alat dan kelengkapan perniagaan – Laptop, mesin fotostat, printer, atau peralatan khas yang digunakan dalam operasi.
✅ Kos pemasaran – Iklan di media sosial, pembuatan laman web, atau bayaran kepada agen pemasaran boleh dimasukkan sebagai pelepasan cukai.

Pastikan semua perbelanjaan ini direkod dengan baik dan mempunyai resit atau dokumen sokongan.

b) Pelepasan Cukai untuk Latihan dan Pendidikan

Jika syarikat menanggung kos latihan untuk pekerja, ia juga boleh dituntut sebagai pelepasan cukai. Contohnya:

✅ Kursus kemahiran dan latihan profesional
✅ Program pensijilan yang berkaitan dengan industri
✅ Seminar atau bengkel yang meningkatkan kecekapan kerja

Dengan memberi latihan kepada pekerja, bukan sahaja boleh meningkatkan kemahiran mereka tetapi juga mengurangkan beban cukai.

c) Perbelanjaan Penyelidikan dan Pembangunan (R&D)

Bagi perniagaan yang melakukan penyelidikan untuk mengembangkan produk atau teknologi baru, perbelanjaan ini boleh dikurangkan daripada cukai. Kerajaan Malaysia juga ada menawarkan insentif khas untuk syarikat yang terlibat dalam R&D, terutama dalam bidang teknologi dan inovasi.

3. Pelepasan Cukai Khas untuk Perniagaan yang Terlibat dalam Eksport

Bagi perniagaan yang menjalankan aktiviti eksport, kerajaan menyediakan beberapa pelepasan cukai untuk menggalakkan pertumbuhan dalam sektor ini. Dengan bantuan perunding cukai untuk eksport, syarikat boleh mengenal pasti pelepasan yang sesuai dan memastikan pematuhan terhadap syarat yang dikenakan.

Antara pelepasan khas yang boleh dimanfaatkan:

✅ Insentif Pengecualian Cukai Pendapatan bagi Aktiviti Eksport
Syarikat yang mengeksport produk atau perkhidmatan boleh mendapat pengecualian cukai ke atas sebahagian daripada pendapatan mereka.

✅ Elaun Pelaburan Semula
Bagi syarikat yang melabur semula dalam jentera, peralatan atau pembesaran kilang untuk meningkatkan aktiviti eksport, boleh mendapatkan elaun pelaburan semula yang mengurangkan cukai pendapatan.

✅ Skim Insentif Cukai untuk Perdagangan Antarabangsa
Terdapat skim khas bagi syarikat yang menjalankan perdagangan luar negara, termasuk pengecualian duti import bagi bahan mentah tertentu.

Untuk mendapatkan manfaat ini, penting untuk ada dokumen sokongan yang lengkap, termasuk invois eksport, dokumen kastam, dan laporan kewangan.

4. Pelepasan Cukai untuk Syarikat Kecil dan SME

Kerajaan juga menyediakan beberapa pelepasan cukai khas untuk perniagaan kecil dan sederhana (SME), antaranya:

✅ Pengecualian Cukai Keuntungan Modal – Jika syarikat menjual aset perniagaan seperti bangunan atau tanah, keuntungan yang diperoleh boleh mendapat pengecualian cukai dalam keadaan tertentu.

✅ Pelepasan Cukai untuk Pemilik Perniagaan Baru – Perniagaan yang baru didaftarkan boleh mendapat pelepasan cukai ke atas pendapatan untuk tahun pertama operasi.

✅ Potongan Cukai untuk Perbelanjaan Digitalisasi – Jika syarikat melabur dalam perisian, sistem e-dagang atau teknologi digital lain, perbelanjaan ini boleh ditolak daripada cukai.

Dengan adanya perunding cukai untuk eksport, pemilik perniagaan SME boleh memastikan mereka tidak terlepas mana-mana insentif yang disediakan.

5. Bagaimana Nak Pastikan Pelepasan Cukai Dimanfaatkan dengan Betul?

Walaupun banyak pelepasan cukai yang boleh digunakan, kesilapan dalam pemfailan boleh menyebabkan perniagaan dikenakan penalti. Beberapa langkah untuk memastikan semuanya berjalan lancar:

✅ Simpan rekod yang lengkap – Semua perbelanjaan perlu direkod dengan baik, termasuk resit dan dokumen sokongan.

✅ Gunakan perisian perakaunan – Perisian seperti SQL Accounting atau Xero boleh membantu menguruskan akaun dengan lebih sistematik.

✅ Dapatkan khidmat perunding cukai – Dengan bantuan perunding cukai yang berpengalaman, semua pelepasan yang layak boleh dimanfaatkan tanpa melanggar undang-undang cukai.

6. Kesilapan Biasa dalam Pelepasan Cukai

Ramai pemilik perniagaan buat kesilapan dalam menuntut pelepasan cukai, antaranya:

❌ Menuntut pelepasan tanpa dokumen sokongan – LHDN boleh menolak pelepasan jika tiada bukti yang sah.

❌ Salah kategorikan perbelanjaan – Contohnya, perbelanjaan peribadi tidak boleh dimasukkan sebagai kos perniagaan.

❌ Tidak mengemas kini perubahan dalam peraturan cukai – Setiap tahun, kerajaan mungkin mengubah insentif yang diberikan, jadi penting untuk sentiasa peka dengan perubahan tersebut.

Untuk elak kesilapan ini, dapatkan nasihat daripada perunding cukai untuk eksport yang boleh memberikan panduan yang betul.

Kesimpulan

Pelepasan cukai adalah peluang terbaik untuk pemilik perniagaan mengurangkan beban cukai secara sah. Dengan memahami jenis pelepasan yang ada dan memanfaatkannya dengan betul, perniagaan boleh menjimatkan kos dan menggunakan dana tersebut untuk pertumbuhan syarikat.

Untuk perniagaan yang terlibat dalam eksport, lebih banyak insentif tersedia, tetapi ia memerlukan dokumentasi dan pematuhan yang ketat. Dengan bantuan perunding cukai untuk eksport, proses ini boleh menjadi lebih mudah dan lancar.

📲 Nak tahu lebih lanjut tentang pelepasan cukai yang sesuai untuk perniagaan? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!