Kenapa Perniagaan Kecil Pun Tidak Terkecuali daripada Audit Cukai?

Ramai yang ingat audit cukai hanya untuk syarikat besar. Hakikatnya, perniagaan kecil pun tak terkecuali daripada pemeriksaan LHDN. Tak kira bisnes enterprise, syarikat sendirian berhad (Sdn. Bhd.), atau bisnes kecil-kecilan dari rumah, semua boleh kena audit jika ada tanda-tanda yang mencurigakan dalam laporan cukai.

Salah faham terbesar ialah perniagaan kecil tak cukup besar untuk menarik perhatian LHDN. Tapi, realitinya, banyak kes audit melibatkan syarikat kecil yang tak sedar mereka buat kesilapan dalam pemfailan cukai. Oleh itu, penting untuk faham kenapa audit cukai berlaku, apa puncanya, dan bagaimana memastikan audit berjalan lancar dengan penyelesaian cukai syarikat yang betul.

1. Kenapa Perniagaan Kecil Pun Boleh Kena Audit Cukai?

Audit cukai bukan sekadar untuk syarikat korporat besar. LHDN ada algoritma dan sistem pemantauan yang menyaring laporan cukai setiap syarikat, termasuk yang kecil. Jika ada sesuatu yang nampak janggal, bersedialah untuk disiasat.

📌 Sebab utama perniagaan kecil kena audit cukai:
✅ Peningkatan pendapatan secara tiba-tiba – Jika perniagaan berkembang pesat dan pendapatan melonjak mendadak tanpa rekod transaksi yang jelas, ini boleh menarik perhatian LHDN.
✅ Laporan cukai yang tak selari dengan rekod perbankan – Jika jumlah yang difailkan dalam cukai tak sepadan dengan penyata akaun bank, ia boleh dianggap sebagai percubaan elak cukai.
✅ Tuntutan perbelanjaan yang terlalu tinggi – Jika jumlah tuntutan perbelanjaan syarikat lebih tinggi daripada kebiasaan industri, ini boleh mencetuskan pemeriksaan lebih lanjut.
✅ Pemfailan cukai yang tak konsisten – Kadang-kadang, laporan cukai setiap tahun nampak tak sekata, contohnya pendapatan tinggi tapi cukai yang dibayar terlalu rendah.

Tak semestinya semua syarikat kecil akan kena audit, tapi jika ada red flag dalam laporan kewangan, kemungkinan besar akan dipanggil untuk semakan.

2. Jenis Audit yang LHDN Lakukan untuk Perniagaan Kecil

Audit cukai bukan satu jenis sahaja. Bergantung kepada tahap keseriusan kes, LHDN boleh lakukan pelbagai bentuk audit.

📌 Jenis-jenis audit cukai:
✅ Audit meja (Desk Audit) – Pemeriksaan secara ringkas di pejabat LHDN. Biasanya melibatkan permintaan untuk dokumen tertentu seperti penyata bank, invois, dan penyata kewangan.
✅ Audit lapangan (Field Audit) – Pegawai LHDN akan datang ke premis perniagaan dan menyemak semua dokumen berkaitan. Ini lebih terperinci dan mengambil masa lebih lama.
✅ Pemeriksaan khas (Special Audit) – Biasanya melibatkan syarikat yang pernah dikenakan penalti sebelum ini atau ada laporan yang mencurigakan.

Audit meja lebih biasa untuk syarikat kecil, manakala audit lapangan biasanya dilakukan untuk syarikat yang lebih besar atau kes yang lebih rumit.

3. Bagaimana Menyediakan Dokumen yang Betul untuk Audit?

Bila dapat surat audit dari LHDN, langkah pertama adalah pastikan semua dokumen kewangan tersedia dan tersusun.

📌 Dokumen utama yang diperlukan untuk audit:
✅ Penyata kewangan syarikat – Termasuk penyata untung rugi dan aliran tunai.
✅ Rekod jualan dan pembelian – Resit, invois, dan dokumen berkaitan.
✅ Penyata bank perniagaan – Semua transaksi perlu jelas dan selari dengan laporan cukai.
✅ Rekod gaji pekerja – Jika ada staf, pastikan dokumen PCB (Potongan Cukai Berjadual) disediakan.
✅ Laporan cukai tahunan – Semua dokumen pemfailan cukai dari tahun sebelumnya.

Penting untuk simpan semua rekod ini sekurang-kurangnya 7 tahun, seperti yang ditetapkan oleh LHDN.

4. Penyelesaian Cukai Syarikat untuk Mengelakkan Masalah Audit

Bila bercakap tentang audit cukai, langkah terbaik adalah pencegahan lebih baik daripada rawatan. Dengan penyelesaian cukai syarikat yang betul, risiko audit boleh dikurangkan.

📌 Cara mengurus cukai dengan lebih cekap:
✅ Gunakan sistem perakaunan digital – Software seperti Xero, QuickBooks atau SQL Account boleh membantu memastikan semua transaksi direkod dengan betul.
✅ Pastikan pemfailan cukai dibuat tepat pada masanya – Elakkan kelewatan kerana ini boleh mencetuskan pemeriksaan lanjut.
✅ Gunakan perunding cukai yang bertauliah – Jika tak pasti tentang cukai syarikat, lebih baik dapatkan khidmat pakar untuk elak kesilapan pemfailan.
✅ Sediakan semua dokumen sokongan untuk setiap transaksi – Jangan hanya rekodkan nombor dalam akaun, setiap transaksi mesti ada dokumen sokongan.

Dengan pendekatan ini, jika audit berlaku, semua dokumen sudah tersedia dan risiko dikenakan penalti boleh dikurangkan.

5. Apa yang Perlu Dilakukan Jika Perniagaan Kena Audit?

Jika surat audit sampai, jangan panik. Ada beberapa langkah yang boleh diambil untuk memastikan proses audit berjalan dengan lancar.

📌 Tindakan segera apabila menerima surat audit cukai:
✅ Baca surat dengan teliti – Pastikan faham apa yang diminta oleh LHDN.
✅ Sediakan dokumen yang diperlukan – Jangan tunggu saat akhir untuk menyusun dokumen.
✅ Dapatkan nasihat daripada perunding cukai – Jika kes melibatkan jumlah yang besar, lebih baik dapatkan khidmat profesional.
✅ Bersikap jujur dan bekerjasama dengan LHDN – Jangan cuba menyorokkan maklumat kerana ini boleh menyebabkan masalah lebih besar.

Bila semua dokumen tersedia dan komunikasi dengan pegawai LHDN dilakukan dengan baik, audit boleh diselesaikan dengan cepat tanpa sebarang isu.

6. Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan dalam Audit Cukai

Ramai pemilik perniagaan kecil melakukan kesilapan semasa audit kerana kurangnya pengetahuan tentang keperluan cukai.

📌 Kesilapan biasa yang boleh dielakkan:
❌ Tak simpan rekod transaksi dengan betul – Ramai hanya simpan angka dalam sistem tanpa dokumen sokongan.
❌ Tuntutan perbelanjaan yang tak munasabah – Contohnya, meletakkan perbelanjaan peribadi sebagai perbelanjaan syarikat.
❌ Tak laporkan semua sumber pendapatan – Setiap transaksi perlu dimasukkan dalam laporan cukai.
❌ Tak ambil serius surat dari LHDN – Jika dapat surat audit, perlu bertindak segera.

Bila elak kesilapan ini, proses audit akan menjadi lebih mudah dan risiko penalti dapat dikurangkan.

Kesimpulan

Audit cukai bukan sesuatu yang hanya berlaku kepada syarikat besar. Perniagaan kecil juga berisiko jika ada ketidakseimbangan dalam laporan cukai atau pemfailan yang tidak tepat.

📌 Langkah utama untuk memastikan pematuhan cukai yang baik:
1️⃣ Pastikan semua rekod kewangan tersusun dan lengkap.
2️⃣ Gunakan sistem perakaunan yang baik untuk mengurus transaksi.
3️⃣ Failkan cukai tepat pada masa dan dengan jumlah yang betul.
4️⃣ Dapatkan khidmat perunding cukai untuk mengelakkan kesilapan.
5️⃣ Bersedia dengan dokumen yang lengkap jika audit berlaku.

📞 Perlukan bantuan dengan audit cukai atau penyelesaian cukai syarikat?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp perunding cukai sekarang! 🚀