Kesalahan Umum dalam Pemfailan Cukai yang Boleh Menyebabkan Penalti

Cukai adalah salah satu tanggungjawab penting dalam perniagaan. Tapi, ramai pemilik perniagaan masih buat kesilapan dalam pemfailan cukai. Walaupun nampak kecil, kesalahan ini boleh menyebabkan penalti, audit LHDN, dan dalam kes serius, tindakan undang-undang.

Kesilapan boleh berlaku atas banyak sebab – kurang faham peraturan, salah kira cukai, atau tak hantar borang pada tarikh yang ditetapkan. Dengan pemahaman yang betul, semua kesilapan ni boleh dielakkan.

Jadi, apa kesalahan biasa dalam pemfailan cukai yang boleh menyebabkan penalti?

1. Lewat Hantar Borang Cukai

Ini antara kesalahan paling kerap berlaku. LHDN ada tarikh akhir yang perlu dipatuhi untuk pemfailan cukai. Jika gagal hantar pada masa yang ditetapkan, penalti akan dikenakan.

Berikut adalah tarikh akhir pemfailan cukai yang biasa digunakan:

📌 Individu dengan pendapatan tanpa punca perniagaan: 30 April setiap tahun
📌 Individu dengan pendapatan daripada perniagaan: 30 Jun setiap tahun
📌 Syarikat: 7 bulan selepas akhir tahun kewangan

Kalau borang lambat dihantar, penalti yang dikenakan boleh mencapai 15% hingga 45% daripada jumlah cukai yang kena dibayar. Untuk syarikat, lewat hantar borang CP204 atau CP204A pun boleh dikenakan penalti tambahan.

👉 Penyelesaian: Gunakan peringatan kalendar atau sistem perakaunan yang boleh menghantar notifikasi supaya tak terlepas tarikh akhir. Jika sibuk, dapatkan khidmat perunding cukai berlesen untuk uruskan pemfailan dengan betul.

2. Salah Kira Pendapatan & Perbelanjaan

Kesalahan ini selalu berlaku dalam dua bentuk:

✅ Terlupa memasukkan pendapatan – Mungkin ada sumber pendapatan tambahan yang terlepas pandang, seperti faedah bank atau keuntungan daripada pelaburan.

✅ Memasukkan perbelanjaan yang tak layak ditolak – Ada syarikat yang cuba menolak perbelanjaan peribadi sebagai perbelanjaan perniagaan. Ini boleh menyebabkan audit LHDN.

LHDN mempunyai sistem untuk mengesan sebarang percanggahan dalam pendapatan dan perbelanjaan yang dilaporkan. Kalau ada kesilapan, penalti boleh dikenakan berdasarkan jumlah cukai yang kurang dibayar.

👉 Penyelesaian: Gunakan perisian perakaunan yang boleh mengira cukai secara automatik atau lantik perunding cukai berlesen untuk semak laporan kewangan sebelum pemfailan.

3. Tidak Menyimpan Rekod yang Lengkap

LHDN boleh meminta syarikat untuk mengemukakan dokumen sokongan bagi setiap transaksi yang dilaporkan dalam pemfailan cukai. Jika rekod tak lengkap atau hilang, ini boleh membawa masalah besar.

Antara dokumen penting yang perlu disimpan:

📌 Penyata bank perniagaan
📌 Invois jualan & pembelian
📌 Resit pembayaran gaji pekerja
📌 Dokumen perbelanjaan syarikat
📌 Penyata KWSP & Perkeso

LHDN menetapkan bahawa semua rekod kewangan perlu disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun. Jika gagal menyediakan dokumen bila diminta, syarikat boleh dikenakan penalti.

👉 Penyelesaian: Gunakan sistem penyimpanan digital atau cloud accounting untuk menyimpan semua dokumen secara sistematik.

4. Gagal Memfailkan Cukai Walaupun Syarikat Tak Untung

Ada pemilik perniagaan yang ingat kalau syarikat tak untung, tak perlu hantar borang cukai. Ini adalah salah faham yang boleh menyebabkan penalti.

LHDN mewajibkan semua syarikat yang berdaftar untuk menghantar borang cukai, sama ada syarikat untung atau rugi. Kalau gagal, penalti tetap akan dikenakan walaupun tiada cukai yang perlu dibayar.

👉 Penyelesaian: Pastikan borang cukai tetap difailkan setiap tahun, walaupun syarikat dalam keadaan rugi. Jika ada masalah, perunding cukai berlesen boleh membantu.

5. Mengabaikan Cukai SST (Sales & Service Tax)

Syarikat yang layak dikenakan Cukai Jualan & Perkhidmatan (SST) perlu berdaftar dengan Kastam dan membayar cukai mengikut kadar yang ditetapkan.

Kesalahan yang biasa berlaku:

❌ Tak daftar untuk SST walaupun melebihi ambang yang ditetapkan
❌ Salah kira kadar SST
❌ Lewat bayar SST

Jika gagal mematuhi peraturan SST, syarikat boleh dikenakan penalti dan penalti tambahan bagi cukai yang tak dibayar.

👉 Penyelesaian: Semak sama ada perniagaan perlu daftar untuk SST atau tidak. Jika perlu, pastikan semua transaksi dikira dengan betul.

6. Salah Tafsir Potongan Cukai

LHDN membenarkan potongan cukai untuk perbelanjaan tertentu, tetapi bukan semua perbelanjaan boleh ditolak. Ada syarikat yang memasukkan perbelanjaan peribadi seperti kos percutian, makan di restoran mahal, atau pembelian barang mewah sebagai kos perniagaan.

Kesalahan seperti ini boleh menyebabkan audit dan penalti daripada LHDN.

👉 Penyelesaian: Pastikan hanya perbelanjaan yang benar-benar berkaitan dengan perniagaan dimasukkan sebagai potongan cukai. Jika tak pasti, rujuk kepada perunding cukai berlesen.

7. Tak Bayar Cukai Mengikut Jadual

Bagi syarikat yang perlu membayar cukai secara ansuran, LHDN menetapkan jadual pembayaran tertentu. Jika cukai tak dibayar mengikut jadual, penalti boleh dikenakan.

Kadar penalti biasanya bermula dari 10% ke atas, bergantung kepada jumlah yang tertunggak dan tempoh kelewatan.

👉 Penyelesaian: Pastikan semua bayaran dibuat tepat pada masanya. Guna perisian yang boleh menghantar peringatan automatik supaya tak terlepas tarikh pembayaran.

8. Mengabaikan Nasihat Perunding Cukai Berlesen

Ramai pemilik perniagaan cuba menguruskan cukai sendiri tanpa mendapatkan nasihat daripada pakar. Walaupun ada banyak sumber maklumat di internet, peraturan cukai sentiasa berubah dan mungkin sukar untuk difahami sepenuhnya.

Perunding cukai berlesen bukan sahaja membantu dalam pemfailan cukai, tetapi juga memastikan pematuhan terhadap undang-undang cukai dan mengelakkan risiko audit.

👉 Penyelesaian: Dapatkan khidmat perunding cukai berlesen yang boleh memberikan nasihat yang tepat dan memastikan semua pemfailan dibuat dengan betul.

Kesimpulan

Kesalahan dalam pemfailan cukai boleh menyebabkan penalti yang tinggi dan menjejaskan operasi perniagaan. Antara kesalahan biasa yang perlu dielakkan:

✅ Lewat hantar borang cukai
✅ Salah kira pendapatan & perbelanjaan
✅ Tak simpan rekod kewangan dengan lengkap
✅ Tak hantar borang walaupun syarikat tak untung
✅ Mengabaikan SST
✅ Salah tafsir potongan cukai
✅ Tak bayar cukai mengikut jadual
✅ Tak dapatkan khidmat perunding cukai berlesen

Nak pastikan pemfailan cukai dibuat dengan betul dan elak penalti? Dapatkan khidmat perunding cukai berlesen sekarang! Klik WhatsApp untuk konsultasi percuma.