Apa Itu Penalti Cukai dan Bagaimana Mengelakkannya Secara Sah?

Kalau sebut pasal cukai, kebanyakan syarikat memang ambil berat. Tapi bila masuk bab penalti cukai, ramai yang mula rasa panas. Penalti bukan setakat potong untung, tapi boleh jejaskan reputasi syarikat. Bila nama dah naik dalam radar LHDN, susah nak buat apa-apa dengan tenang.

Yang menariknya, semua penalti cukai ni boleh dielakkan – dengan cara yang sah dan sistematik. Syarikat besar atau kecil, termasuk syarikat multinasional, kena faham permainan ni betul-betul. Sebab penalti bukan perkara main-main, ia boleh jadi punca kejatuhan bisnes kalau tak dikawal.

Apa Itu Penalti Cukai?

Penalti cukai adalah denda kewangan yang dikenakan oleh LHDN kepada syarikat atau individu yang tak patuh dengan peraturan percukaian yang ditetapkan. Ia biasanya berlaku bila:

• Hantar borang cukai lambat
• Tak bayar cukai dalam masa ditetapkan
• Tersalah kira pendapatan bercukai
• Buat tuntutan pelepasan tak sah
• Gagal serah dokumen bila diminta semasa audit

Kadar penalti boleh mencecah 45% daripada jumlah cukai tertunggak. Kalau ada unsur penipuan atau penyembunyian maklumat, hukuman boleh jadi lebih berat.

Jenis-jenis Penalti Cukai di Malaysia

1. Penalti Kelewatan Hantar Borang Cukai

Kalau tak hantar borang cukai dalam masa yang ditetapkan, LHDN boleh kenakan penalti tambahan. Penalti ini biasanya berdasarkan jumlah cukai yang kena bayar.

2. Penalti Kelewatan Bayar Cukai

Hantar borang tepat masa, tapi tak bayar? Tetap kena penalti. Penalti ini boleh naik 10% hingga 15% atas baki yang belum dijelaskan.

3. Penalti Kesilapan dalam Pengisytiharan

Kalau lapor pendapatan kurang dari sepatutnya atau terlebih tuntut pelepasan, LHDN anggap itu sebagai salah laku dan boleh kenakan penalti tambahan.

4. Penalti Audit atau Siasatan

Kalau disiasat dan terbukti ada percanggahan data, penalti boleh dikenakan ikut tahap kesalahan. Lagi berat kesalahan, lagi tinggi penalti.

Faktor-faktor yang Menyebabkan Penalti

🔍 1. Sistem Rekod Kewangan Tak Teratur

Tanpa sistem perakaunan yang konsisten, banyak perkara boleh terlepas pandang. Terutama bila dokumen hilang atau resit tak disimpan. Ini punca besar kesilapan kiraan.

🔍 2. Tidak Faham Pelepasan dan Potongan Cukai

Ramai syarikat buat tuntutan pelepasan tanpa rujuk sumber sah. Bila audit dibuat, barulah tahu tuntutan tu tak layak.

🔍 3. Gagal Kemas Kini Maklumat Syarikat

Perubahan alamat, pemilik atau akaun bank perlu dimaklumkan kepada LHDN. Kalau tidak, surat peringatan tak sampai, akhirnya disabitkan penalti atas sebab tak maklum.

🔍 4. Kelewatan Dapatkan Nasihat Perunding Cukai

Masalah timbul bila cuba urus semuanya sendiri, terutama bagi syarikat besar. Perunding cukai untuk syarikat multinasional boleh bantu semak semula struktur cukai supaya patuh sepenuhnya.

Kesan Penalti Cukai kepada Syarikat

Kena penalti bukan sekadar keluar duit. Ia boleh jejaskan beberapa aspek penting:

❌ 1. Aliran Tunai Terganggu

Bayar penalti bermaksud ada bajet lain yang terpaksa dikorbankan – sama ada pelaburan baru atau gaji pekerja.

❌ 2. Keyakinan Pelabur Tergugat

Pelabur mahu lihat syarikat yang patuh undang-undang. Bila ada isu penalti cukai, reputasi jadi goyah.

❌ 3. Risiko Audit Berulang

Syarikat yang pernah dikenakan penalti lebih mudah disenarai untuk audit semula. Bila audit berulang, kerja jadi lambat, kos jadi tinggi.

❌ 4. Imej Korporat Tercalar

Imej syarikat tercemar bila ada isu penalti atau kes mahkamah terbabit. Ini boleh beri kesan langsung kepada pelanggan dan rakan niaga.

Bagaimana Nak Elak Penalti Cukai Secara Sah?

✅ 1. Gunakan Sistem Perakaunan Automatik

Zaman sekarang tak perlu lagi buat kira-kira atas kertas. Guna software yang boleh jejak semua transaksi secara automatik. Bila rekod lengkap, risiko penalti jatuh mendadak.

✅ 2. Sedia Awal untuk Pemfailan

Jangan tunggu tarikh akhir baru nak mula isi borang. Sedia awal beri masa untuk semak, betulkan dan minta nasihat jika perlu.

✅ 3. Fahami Undang-undang Cukai Semasa

Setiap tahun mungkin ada perubahan dari segi potongan, pelepasan atau kadar cukai. Kena sentiasa up to date dengan peraturan cukai terkini.

✅ 4. Hantar Semua Borang dan Bayaran Tepat Masa

Simpan kalendar dengan reminder untuk semua tarikh penting. LHDN ada sistem e-Filing yang mudah dan efisien – tak ada alasan untuk lambat.

✅ 5. Dapatkan Nasihat Perunding Cukai

Untuk syarikat multinasional, struktur cukai lebih kompleks. Di sinilah pentingnya ada perunding cukai untuk syarikat multinasional. Mereka bantu pastikan pematuhan sepenuhnya dan susun strategi elak penalti.

Strategi Jangka Panjang: Cukai Sebagai Bahagian Penting dalam Operasi

Jangan pandang cukai sebagai beban. Ia sebenarnya boleh dijadikan satu instrumen strategik. Contohnya:

• Rancang pembelian aset: Supaya layak untuk elaun modal
• Manfaatkan insentif cukai kerajaan: Terutama dalam bidang teknologi, tenaga hijau, dan eksport
• Susun semula entiti korporat: Gabungan, pengasingan atau penyusunan entiti boleh beri impak besar terhadap tanggungan cukai
• Rancang kadar dividen dan bonus staf: Ini bantu kurangkan cukai secara sah sambil jaga kebajikan pekerja

Semua ini perlu kepakaran dan perancangan teliti. Tak boleh dibuat main-main.

Contoh Kes: Syarikat Multinasional dan Penalti Cukai

Bayangkan satu syarikat antarabangsa beroperasi di tiga negara termasuk Malaysia. Bila struktur cukai tak diselaras betul, isu “transfer pricing” boleh timbul. Bila LHDN dapati harga antara syarikat tak ikut harga pasaran, penalti boleh dikenakan walaupun tak ada niat menipu.

Kalau awal-awal dapat nasihat daripada perunding cukai untuk syarikat multinasional, struktur tu boleh disusun semula ikut panduan OECD dan LHDN. Ini contoh jelas bagaimana nasihat profesional boleh selamatkan berjuta ringgit dan reputasi syarikat.

Kesimpulan

Penalti cukai bukan sekadar denda – ia isyarat ada sesuatu yang tak kena dalam sistem kewangan dan pematuhan sesebuah syarikat. Elakkan penalti bermula dengan langkah kecil yang konsisten: kemas kini dokumen, rekod kewangan yang tersusun dan pemahaman yang jelas tentang peraturan terkini.

Dan kalau operasi syarikat dah makin kompleks, lebih baik dapatkan bantuan profesional. Tak rugi labur sikit untuk elak kerugian besar di masa depan.

📞 Nak pastikan syarikat bebas penalti dan patuh sepenuhnya dengan sistem cukai Malaysia? Dapatkan nasihat dari perunding cukai bertauliah yang faham keperluan syarikat multinasional.

👉 Tekan sini untuk WhatsApp sekarang! – Konsultasi awal PERCUMA.