Tanda-Tanda Perniagaan Anda Mungkin Menjadi Sasaran Pemeriksaan Cukai

Setiap pemilik perniagaan pasti nak elakkan masalah dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), terutamanya bila melibatkan pemeriksaan cukai. Bila perniagaan dipilih untuk pemeriksaan, ia boleh jadi satu proses yang stres kalau tidak bersedia. Tapi, bagaimana nak tahu kalau perniagaan berada dalam radar LHDN? Ada beberapa tanda yang boleh dijadikan petunjuk awal bahawa pemeriksaan cukai mungkin akan berlaku.

Lebih awal perasan tanda-tanda ini, lebih mudah untuk buat persediaan. Tak perlu panik, tapi kena bersedia supaya semuanya berjalan lancar.

Apa Itu Pemeriksaan Cukai?

Pemeriksaan cukai ialah proses di mana LHDN menyemak rekod kewangan perniagaan untuk memastikan laporan cukai dibuat dengan betul. Ia berbeza daripada audit cukai yang lebih menyeluruh dan mendalam.

Pemeriksaan ini boleh dilakukan secara rawak atau berdasarkan tanda-tanda tertentu yang mencurigakan dalam laporan cukai. Kalau ada sebarang ketidakcocokan dalam rekod, perniagaan mungkin akan dipanggil untuk beri penjelasan.

Tanda-Tanda Perniagaan Mungkin Menjadi Sasaran Pemeriksaan Cukai

LHDN ada sistem pemantauan tersendiri untuk kenal pasti perniagaan yang perlu diperiksa. Berikut adalah beberapa tanda utama yang boleh menyebabkan perniagaan menarik perhatian mereka.

1. Laporan Pendapatan yang Tidak Konsisten

Jika pendapatan yang diisytiharkan tidak stabil atau turun naik dengan mendadak tanpa alasan yang kukuh, ini boleh menimbulkan syak.

📌 Contohnya: Tahun lepas pendapatan RM500,000, tapi tahun ini hanya RM100,000 tanpa sebarang sebab jelas seperti krisis ekonomi atau perubahan dalam industri.

LHDN akan tertanya-tanya sama ada ada pendapatan yang tidak dilaporkan atau perbelanjaan yang sengaja ditinggikan untuk mengurangkan cukai.

2. Nisbah Untung yang Terlalu Rendah atau Terlalu Tinggi

Jika nisbah untung jauh lebih rendah atau lebih tinggi berbanding industri yang sama, ini boleh menarik perhatian LHDN.

📌 Contoh 1: Perniagaan runcit biasa di Malaysia biasanya ada margin keuntungan 20-30%, tapi laporan cukai tunjuk margin hanya 5%.
📌 Contoh 2: Perniagaan kecil tiba-tiba lapor keuntungan tinggi melambung tanpa penjelasan yang jelas.

LHDN akan ingin tahu sama ada perbelanjaan sengaja dinaikkan untuk elak cukai, atau ada sumber pendapatan lain yang tidak diisytiharkan.

3. Jumlah Perbelanjaan yang Tidak Masuk Akal

Perniagaan boleh menuntut perbelanjaan tertentu sebagai kos operasi, tapi jika jumlahnya terlalu tinggi atau tidak masuk akal, ia boleh mencetuskan pemeriksaan.

📌 Contoh: Sebuah syarikat kecil dengan hanya lima pekerja menuntut kos latihan sebanyak RM200,000 dalam satu tahun.

Kalau perbelanjaan jauh melebihi purata industri atau tidak sejajar dengan saiz perniagaan, LHDN mungkin akan menyiasat lebih lanjut.

4. Penggunaan Tunai yang Tinggi

Perniagaan yang banyak menggunakan tunai boleh menarik perhatian kerana lebih sukar untuk dikesan oleh sistem perakaunan dan cukai.

📌 Contoh: Restoran atau kedai runcit yang hampir semua transaksi dibuat dalam tunai tetapi jumlah pendapatan yang dilaporkan lebih rendah daripada purata industri.

LHDN mungkin akan menyemak sama ada ada pendapatan yang tidak direkodkan dalam akaun rasmi.

5. Pekerja yang Tidak Dilaporkan atau Gaji yang Tidak Munasabah

Jika perniagaan menggaji ramai pekerja tetapi tidak mendaftarkan mereka untuk potongan cukai atau melaporkan gaji yang terlalu rendah atau tinggi, ini boleh menjadi tanda amaran.

📌 Contoh: Syarikat besar dengan 50 pekerja tetapi hanya melaporkan gaji keseluruhan RM100,000 setahun.

Jika ada perbezaan ketara antara jumlah pekerja sebenar dan yang didaftarkan untuk cukai, LHDN mungkin akan buat pemeriksaan.

6. Tuntutan Pelepasan dan Insentif Cukai yang Berlebihan

Pelepasan cukai memang ada untuk membantu perniagaan, tapi jika jumlah yang dituntut terlalu tinggi atau tidak relevan, ia boleh mengundang siasatan.

📌 Contoh: Syarikat mendakwa membelanjakan RM500,000 untuk R&D walaupun tidak mempunyai fasiliti atau kakitangan yang berkaitan.

LHDN akan semak sama ada pelepasan cukai dibuat secara sah atau sekadar taktik untuk mengurangkan cukai yang perlu dibayar.

7. Akaun yang Tidak Sepadan dengan Rekod Bank

Salah satu perkara pertama yang akan diperiksa oleh LHDN ialah sama ada penyata bank selari dengan laporan cukai dan akaun syarikat.

📌 Contoh: Akaun syarikat menunjukkan transaksi jualan RM1 juta tetapi dalam laporan cukai hanya dilaporkan RM500,000 sebagai pendapatan.

Kalau ada jurang besar antara angka dalam penyata bank dan laporan cukai, ia boleh menyebabkan pemeriksaan lanjut.

8. Perniagaan Pernah Disiasat Sebelum Ini

Jika perniagaan pernah dipanggil untuk pemeriksaan atau audit sebelum ini dan ada isu yang ditemui, LHDN mungkin akan memantau dengan lebih rapat pada tahun-tahun berikutnya.

📌 Contoh: Tahun lepas LHDN menemui kesilapan dalam laporan cukai, tahun ini kemungkinan besar perniagaan akan disemak sekali lagi untuk memastikan pematuhan cukai.

Bagaimana Nak Bersedia Jika Perniagaan Berisiko Diperiksa?

Kalau ada tanda-tanda perniagaan mungkin menjadi sasaran pemeriksaan cukai, ada beberapa langkah yang boleh diambil untuk elakkan masalah besar.

✅ Pastikan rekod perakaunan lengkap – Simpan semua dokumen sokongan seperti invois, resit dan penyata bank dengan baik.
✅ Elakkan laporan yang mencurigakan – Pastikan pendapatan dan perbelanjaan yang diisytiharkan adalah realistik dan menepati industri.
✅ Dapatkan nasihat profesional – Jika tidak pasti, lebih baik dapatkan bantuan daripada perunding cukai untuk memastikan semuanya selari dengan undang-undang.
✅ Bersedia untuk sebarang soalan daripada LHDN – Kalau dipanggil untuk pemeriksaan, beri kerjasama penuh dan sediakan dokumen yang diminta.

Kesimpulan

Pemeriksaan cukai oleh LHDN bukan sesuatu yang berlaku secara rawak sahaja. Ada tanda-tanda tertentu yang boleh menyebabkan perniagaan dipilih untuk pemeriksaan.

Jika laporan cukai menunjukkan perkara yang mencurigakan seperti pendapatan yang turun naik secara drastik, perbelanjaan yang tidak masuk akal, atau penggunaan tunai yang tinggi, LHDN mungkin akan menyemaknya dengan lebih lanjut.

Lebih baik bersedia awal daripada terpaksa berdepan dengan denda dan penalti. Jika mahu memastikan laporan cukai perniagaan dibuat dengan betul dan mengurangkan risiko pemeriksaan cukai, dapatkan nasihat daripada pakar cukai sekarang!

📲 Klik Sini untuk WhatsApp untuk konsultasi percuma dan pastikan perniagaan berada di landasan yang betul!