20 FAQ Lengkap Cukai Perniagaan Di Malaysia (2025) Yang Peniaga Selalu Google, Dijawab Terus

Cukai perniagaan ialah topik yang hampir semua peniaga akan hadapi — sama ada bisnes kecil, bisnes online, enterprise (milikan tunggal), atau syarikat Sdn Bhd. Namun realitinya, ramai hanya mula ambil tahu tentang cukai perniagaan bila:

• hampir tarikh tutup e-filing
• terima notis atau surat daripada LHDN
• atau bila cukai terasa tiba-tiba jadi besar

Apabila mula cari jawapan di Google, peniaga akan jumpa pelbagai istilah seperti:

• cukai pendapatan perniagaan
• berapa cukai perniagaan
• pelepasan cukai perniagaan
• cara kira cukai perniagaan
• kadar cukai perniagaan
• no akaun cukai taksiran premis perniagaan

Semua istilah ini memang wujud dan betul — tetapi jika tidak disusun dengan jelas, makin baca makin keliru.

Sebab itu panduan ini disusun dalam bentuk FAQ berdasarkan carian sebenar Google, supaya peniaga boleh faham gambaran besar cukai perniagaan di Malaysia tanpa pening.

👉 Keliru tentang cukai perniagaan?
Dapatkan konsultansi ringkas ikut situasi bisnes sebenar anda.

FAQ 1: Apa Itu Cukai Perniagaan?

Cukai perniagaan ialah cukai yang dikenakan ke atas keuntungan bersih yang dijana daripada aktiviti perniagaan. Di Malaysia, cukai pendapatan perniagaan diuruskan oleh LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri).

Jenis cukai perniagaan bergantung kepada:

• bentuk perniagaan (enterprise atau Sdn Bhd)
• jumlah keuntungan
• struktur pendapatan

Secara asas:

• Enterprise / Milikan Tunggal → cukai individu (Borang B)
• Sdn Bhd → cukai syarikat (Borang C)

FAQ 2: Apakah Jenis Cukai Perniagaan Di Malaysia?

Ramai peniaga menyangka cukai perniagaan hanya satu. Sebenarnya, terdapat beberapa cukai berkaitan perniagaan, walaupun tidak semuanya dikendalikan oleh LHDN.

Jenis cukai perniagaan yang biasa melibatkan peniaga:

• Cukai pendapatan perniagaan (LHDN)
• Cukai taksiran premis perniagaan (PBT / majlis perbandaran)
• SST / cukai jualan (jika layak dan berdaftar)

Artikel ini memberi fokus kepada cukai pendapatan perniagaan, kerana inilah yang paling ramai peniaga tersalah kira dan terdedah kepada penalti.

FAQ 3: Apa Itu Cukai Pendapatan Perniagaan?

Cukai pendapatan perniagaan ialah cukai ke atas keuntungan bersih bisnes selepas ditolak perbelanjaan yang dibenarkan.

Formula asas:

Pendapatan Perniagaan
– Perbelanjaan Dibenarkan
= Keuntungan Bersih

Keuntungan inilah yang akan dikenakan cukai pendapatan perniagaan.

Penting untuk faham:

Untung dalam akaun bank ≠ untung bercukai di mata LHDN.

FAQ 4: Berapa Cukai Perniagaan Perlu Dibayar?

Soalan popular: berapa cukai perniagaan sebenarnya?

Jawapannya bergantung kepada bentuk perniagaan.

Enterprise / Milikan Tunggal

• Menggunakan kadar cukai individu (progressive)
• Bermula 0% hingga 30%
• Bergantung kepada pendapatan bercukai, bukan jualan

Sdn Bhd

• Syarikat SME (modal berbayar ≤ RM2.5 juta):
– 15%: RM150,000 pertama
– 17%: RM150,001 – RM600,000
– 24%: baki seterusnya

• Bukan SME: 24%

Sebab itu penting faham struktur bisnes sebelum melihat peratus cukai perniagaan.

👉 Nak tahu cukai sebenar bisnes anda?
Kiraan anggaran selalunya tak tepat.

FAQ 5: Cukai Perniagaan Berapa Peratus?

Soalan ini kerap ditanya, tetapi jawapannya bukan satu angka tetap.

Ringkasnya:

• Enterprise → ikut kadar cukai individu (berperingkat)
• Sdn Bhd SME → kadar cukai berperingkat (15% – 24%)

Tanpa faham cara pengiraan cukai pendapatan perniagaan, angka peratus boleh mengelirukan.

FAQ 6: Cara Kira Cukai Perniagaan

Cara kira cukai perniagaan (ringkas):

1. Kira pendapatan perniagaan
2. Tolak perbelanjaan dibenarkan
3. Dapatkan keuntungan bersih
4. Tolak pelepasan individu (untuk enterprise)
5. Dapatkan pendapatan bercukai
6. Gunakan kadar cukai berkaitan

Inilah asas kiraan cukai perniagaan yang digunakan oleh LHDN.

👉 Tak pasti kiraan anda betul atau tidak?
Satu kesilapan kecil boleh sebabkan penalti.

FAQ 7: Contoh Pengiraan Cukai Perniagaan Milikan Tunggal

Contoh asas:

Pendapatan perniagaan: RM120,000
Perbelanjaan dibenarkan: RM55,000

Keuntungan bersih:
RM120,000 – RM55,000 = RM65,000

Jumlah ini kemudian:

• digabungkan dengan pendapatan lain (jika ada)
• ditolak pelepasan individu
• dikenakan kadar cukai individu

Ini ialah contoh asas contoh pengiraan cukai perniagaan milikan tunggal.

FAQ 8: Apa Itu Pelepasan Cukai Perniagaan?

Istilah pelepasan cukai perniagaan sering digunakan secara umum oleh peniaga. Dari sudut teknikal LHDN, ia merangkumi:

Perbelanjaan Dibenarkan (untuk semua bentuk perniagaan)

• kos operasi
• gaji pekerja
• sewa premis
• bil utiliti
• pemasaran & iklan
• software & sistem
• insurans perniagaan

Pelepasan Individu (enterprise sahaja)

• pelepasan individu
• KWSP
• insurans hayat
• perbelanjaan gaya hidup

Ramai peniaga rugi kerana tidak maksimumkan bentuk pelepasan cukai perniagaan yang sah.

FAQ 9: Adakah Semua Perbelanjaan Boleh Jadi Pelepasan?

Tidak.

Perbelanjaan mesti:

• berkaitan perniagaan
• digunakan untuk menjana pendapatan
• disokong dengan bukti (resit / invois)

Perbelanjaan peribadi walaupun dibayar melalui akaun bisnes tetap tidak dibenarkan.

FAQ 10: Business Income Tax Malaysia

Business income tax Malaysia ialah istilah English bagi cukai pendapatan perniagaan.

Ia merangkumi carian seperti:

• business tax in Malaysia
• Malaysia business income tax rate
• business income tax Malaysia calculation

Konsep dan asas pengiraannya adalah sama.

FAQ 11: Cukai Perniagaan 2025 Ada Perubahan?

Untuk cukai perniagaan 2025:

• kadar cukai individu kekal
• kadar cukai syarikat SME kekal
• pemantauan dan audit LHDN lebih ketat

Kesilapan kecil yang dahulu terlepas kini lebih mudah dikesan.

FAQ 12: Apa Itu Cukai Taksiran Premis Perniagaan?

Cukai taksiran premis perniagaan ialah cukai tahunan ke atas hartanah / premis, dikenakan oleh Pihak Berkuasa Tempatan (PBT).

Ciri utama:

• bukan cukai LHDN
• dikira berdasarkan nilai tahunan premis
• perlu dibayar walaupun bisnes tidak untung

FAQ 13: No Akaun Cukai Taksiran Premis Perniagaan

No akaun cukai taksiran premis perniagaan ialah nombor rujukan premis yang digunakan untuk bayaran cukai taksiran.

Ia berbeza daripada:

• nombor cukai pendapatan LHDN
• nombor pendaftaran perniagaan

Ramai peniaga tersilap anggap ia sama.

👉 Keliru cukai LHDN vs cukai majlis?
Ramai peniaga tersalah bayar.

FAQ 14: Di Mana Nak Cari No Cukai Taksiran Premis Perniagaan?

Biasanya terdapat pada:

• bil cukai majlis perbandaran
• surat rasmi PBT
• akaun portal online majlis

Jika hilang, semakan boleh dibuat terus dengan PBT.

FAQ 15: Daftar Cukai Pendapatan Perniagaan

Pendaftaran cukai pendapatan perniagaan wajib dibuat sebaik sahaja mula berniaga.

Tanpa pendaftaran:

• tidak boleh hantar e-filing
• berisiko dikenakan penalti bila LHDN mengesan aktiviti bisnes

FAQ 16: Bila Perlu Bayar Cukai Perniagaan?

• Enterprise: selepas hantar Borang B atau melalui ansuran CP500
• Sdn Bhd: ansuran bulanan CP204 dan baki selepas Borang C

Bayar cukai perniagaan lewat akan menyebabkan penalti automatik.

FAQ 17: Cukai Perniagaan Tahunan Berbayar

Istilah ini merujuk kepada jumlah cukai yang perlu dibayar bagi satu tahun taksiran.

Ia bukan cukai berasingan, tetapi ringkasan jumlah cukai tahunan.

FAQ 18: Kalkulator Cukai Perniagaan

Kalkulator cukai perniagaan boleh beri anggaran kasar, tetapi:

• tidak ambil kira semua pelarasan
• tidak sesuai untuk kes kompleks

Kiraan sebenar tetap memerlukan semakan manual.

FAQ 19: Kenapa Ramai Salah Kira Cukai Perniagaan?

Antara punca utama:

• campur duit peribadi dan bisnes
• tidak simpan resit
• salah faham pelepasan cukai
• anggap untung bank = untung cukai
• guna kalkulator tanpa semakan

FAQ 20: Urus Cukai Sendiri Atau Guna Servis?

Jawapan bergantung kepada:

• skala bisnes
• kompleksiti pendapatan
• tahap kefahaman cukai

Untuk bisnes yang berkembang, servis profesional membantu:

• elak penalti
• optimumkan pelepasan
• rancang cukai jangka panjang

Kesimpulan: Cukai Perniagaan Tak Perlu Jadi Beban

Cukai bukan musuh bisnes. Masalah sebenar ialah:

• tak faham sistem
• salah cara kira cukai perniagaan
• bertindak bila sudah terlewat

Dengan struktur yang betul dan semakan awal, cukai perniagaan boleh diurus dengan lebih tenang dan terkawal.

👉 Jangan tunggu surat dari LHDN baru bertindak.
Semakan awal boleh elak penalti & jimat cukai.