5 Sebab Kenapa LHDN Boleh Menjalankan Audit terhadap Perniagaan

Bila sebut pasal audit cukai, ramai yang mula rasa tak selesa. Bukannya buat salah, tapi bila LHDN mula nak tengok buku kira-kira, siapa yang tak cuak? Persoalannya, kenapa sesetengah perniagaan dipilih untuk audit sedangkan ada yang lain selamat?

Audit cukai bukan sekadar untuk cari kesalahan, tapi lebih kepada memastikan pematuhan cukai dibuat dengan betul. Sebenarnya, ada beberapa sebab utama kenapa perniagaan boleh disenaraikan untuk audit. Dengan memahami faktor-faktor ini, pemilik perniagaan boleh ambil langkah awal supaya tak tersangkut dengan masalah yang boleh dielakkan.

Kalau perniagaan berkaitan dengan freelancing, audit cukai masih boleh berlaku. Perunding cukai untuk freelancer boleh bantu untuk uruskan rekod cukai dengan lebih kemas supaya audit bukan lagi satu perkara yang menakutkan.

1. Ketidaksepadanan dalam Laporan Cukai

Salah satu punca utama audit ialah bila angka yang dilaporkan kepada LHDN tak sama dengan maklumat lain yang diperolehi.

📌 Contoh kes:

• Pendapatan yang dilaporkan dalam borang cukai tak selari dengan jumlah transaksi dalam penyata bank.
• Perbelanjaan yang dituntut sebagai pelepasan terlalu tinggi berbanding pendapatan yang diperoleh.
• Laporan GST/VAT tak sepadan dengan laporan cukai pendapatan syarikat.

Macam mana nak elak?
✅ Pastikan setiap transaksi direkod dengan betul.
✅ Guna sistem perakaunan yang boleh rekod pendapatan dan perbelanjaan secara sistematik.
✅ Perunding cukai untuk freelancer boleh bantu semak laporan cukai sebelum dihantar kepada LHDN.

2. Pendapatan Terlalu Rendah atau Kerugian Berterusan

Kalau sesebuah perniagaan lapor kerugian bertahun-tahun tapi masih beroperasi, ini boleh menimbulkan tanda tanya kepada LHDN.

📌 Kenapa LHDN syak sesuatu?

• Kalau syarikat lapor rugi setiap tahun, bagaimana ia masih boleh bertahan?
• Ada kemungkinan pemilik guna akaun peribadi untuk elak cukai?
• Mungkin ada pendapatan yang tidak dilaporkan?

Apa yang boleh dibuat?
✅ Jika benar-benar rugi, pastikan ada bukti kukuh seperti laporan perakaunan dan keterangan perniagaan.
✅ Jangan sembunyikan pendapatan dengan alasan “duit masuk akaun peribadi.”
✅ Perunding cukai untuk freelancer boleh bagi nasihat tentang cara betul rekod transaksi dan asingkan duit peribadi dengan duit bisnes.

3. Pelepasan Cukai yang Tak Masuk Akal

Pelepasan cukai memang hak yang boleh digunakan untuk kurangkan cukai yang perlu dibayar. Tapi kalau tuntutan pelepasan terlalu tinggi dan tak masuk akal, ia boleh tarik perhatian LHDN.

📌 Contoh tuntutan pelepasan yang mencurigakan:

• Freelancer dalam bidang penulisan tapi tuntut pelepasan untuk beli mesin berat.
• Tuntutan perbelanjaan hiburan yang berlebihan tanpa bukti transaksi.
• Syarikat kecil tuntut elaun modal yang jauh lebih tinggi dari pendapatan tahunan.

Cara elak masalah ini?
✅ Pastikan semua pelepasan yang dituntut memang berkaitan dengan perniagaan.
✅ Simpan resit dan bukti pembayaran untuk setiap tuntutan pelepasan cukai.
✅ Perunding cukai untuk freelancer boleh bantu untuk semak pelepasan cukai yang layak supaya tak timbul masalah audit.

4. Rekod Perakaunan yang Tidak Lengkap atau Hilang

LHDN boleh buat audit kalau perniagaan gagal menyediakan dokumen kewangan yang lengkap. Dalam banyak kes, pemilik perniagaan kecil atau freelancer tak simpan rekod transaksi dengan baik.

📌 Kesilapan biasa yang menyebabkan audit:

• Tak simpan resit jualan atau belian.
• Tiada rekod pembayaran gaji untuk pekerja atau freelancer yang diupah.
• Tidak asingkan akaun peribadi dan akaun perniagaan.

Cara atasi masalah ini?
✅ Simpan semua dokumen kewangan sekurang-kurangnya untuk tempoh 7 tahun.
✅ Guna sistem akaun yang boleh rekod semua transaksi secara automatik.
✅ Dapatkan perunding cukai untuk freelancer untuk bantu susun dokumen sebelum sebarang masalah timbul.

5. Aktiviti Perniagaan yang Menarik Perhatian

Sesetengah industri atau jenis transaksi lebih cenderung untuk menarik perhatian LHDN kerana sifatnya yang mudah disalahgunakan untuk mengelak cukai.

📌 Industri yang sering diaudit:

• Freelancer atau bisnes yang bergantung kepada transaksi tunai.
• Perniagaan yang mempunyai banyak transaksi luar negara.
• Individu yang menerima bayaran dalam bentuk cryptocurrency.

Cara elak masalah ini?
✅ Pastikan semua sumber pendapatan direkod dan dilaporkan.
✅ Jika ada transaksi luar negara, simpan bukti pembayaran dan kontrak perjanjian.
✅ Perunding cukai untuk freelancer boleh bagi panduan tentang pematuhan cukai untuk bisnes dalam talian dan transaksi antarabangsa.

Apa Berlaku Jika Perniagaan Terpilih untuk Audit?

Kalau terima notis audit, jangan panik. Ini beberapa langkah yang perlu diambil:

1️⃣ Semak surat notis dari LHDN. Pastikan faham kenapa audit dilakukan dan dokumen apa yang perlu disediakan.
2️⃣ Kumpulkan semua dokumen kewangan yang diperlukan. Jangan tunggu saat akhir.
3️⃣ Jangan ubah atau padamkan sebarang transaksi. Ini boleh menyebabkan masalah lebih besar jika dikesan.
4️⃣ Berikan kerjasama kepada pegawai cukai. Jika tak pasti dengan soalan yang ditanya, rujuk kepada perunding cukai untuk freelancer sebelum beri jawapan.
5️⃣ Simpan rekod komunikasi dengan LHDN. Kalau ada surat-menyurat atau e-mel, pastikan semuanya didokumenkan.

Kesimpulan

Audit cukai bukan sesuatu yang perlu ditakuti jika semua laporan cukai disediakan dengan betul. Dengan sistem perakaunan yang kemas dan pemahaman tentang pematuhan cukai, audit boleh dijalankan dengan lebih lancar tanpa masalah besar.

📌 Cara untuk elak masalah audit cukai:
✅ Lapor pendapatan dengan betul tanpa manipulasi angka.
✅ Simpan rekod kewangan yang lengkap dan boleh diakses bila diperlukan.
✅ Jangan buat tuntutan pelepasan yang tak masuk akal.
✅ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk freelancer untuk semak laporan cukai sebelum dihantar kepada LHDN.

📲 Nak pastikan perniagaan bebas dari masalah audit? Dapatkan khidmat perunding cukai untuk freelancer hari ini!