Kesilapan yang Sering Berlaku Ketika Pemeriksaan Cukai dan Cara Mengelakkannya

Pemeriksaan cukai boleh jadi satu pengalaman yang menegangkan, lebih-lebih lagi kalau ada kesilapan yang tak disedari. Sama ada untuk syarikat besar, perniagaan kecil atau NGO, ketelitian dalam rekod kewangan sangat penting supaya tak tersilap langkah.

Bila LHDN buat pemeriksaan, mereka bukan saja tengok jumlah cukai yang dibayar, tapi juga nak pastikan semua dokumen selari dengan apa yang dilaporkan. Kalau ada kesalahan, penalti atau denda boleh dikenakan. Tapi jangan risau, dengan sedikit persediaan dan bantuan daripada perunding cukai untuk NGO atau perniagaan, banyak kesilapan boleh dielakkan.

1. Kesilapan: Tidak Menyimpan Resit dan Dokumen Sokongan

Setiap transaksi yang berkaitan dengan perniagaan atau organisasi perlu ada rekod yang lengkap. Resit, invois, penyata bank – semuanya perlu disimpan dengan rapi. Bila LHDN buat semakan, mereka nak tengok bukti perbelanjaan dan pendapatan.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Gunakan sistem perakaunan digital supaya semua dokumen direkodkan dengan baik.
✅ Simpan resit dalam bentuk fizikal dan digital (scan atau ambil gambar sebagai backup).
✅ Kategorikan setiap dokumen supaya mudah dicari bila diperlukan.

NGO dan perniagaan sosial selalunya terima banyak dana dari pelbagai sumber. Jadi, lebih penting untuk ada sistem yang jelas supaya aliran keluar masuk duit boleh dipantau dengan baik.

2. Kesilapan: Salah Klasifikasi Pendapatan dan Perbelanjaan

Ada perbelanjaan yang boleh ditolak cukai, ada yang tidak. Ada juga pendapatan yang dikenakan cukai dan ada yang dikecualikan. Kesilapan dalam mengklasifikasikan perbelanjaan dan pendapatan boleh menyebabkan kesalahan dalam laporan cukai.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Fahami jenis-jenis perbelanjaan yang boleh dan tidak boleh dituntut.
✅ Gunakan kategori yang betul dalam penyata kewangan.
✅ Dapatkan nasihat daripada perunding cukai untuk NGO atau akauntan bertauliah untuk memastikan semua transaksi direkodkan dengan betul.

Bagi NGO, ada perbelanjaan seperti gaji staf dan aktiviti amal yang mungkin mendapat pengecualian cukai. Tapi kalau laporan tak disusun dengan betul, pengecualian ni mungkin tak dapat digunakan.

3. Kesilapan: Lambat atau Tidak Memfailkan Cukai

Sama ada perniagaan atau NGO, semua organisasi perlu memfailkan cukai tepat pada masanya. Kelewatan boleh menyebabkan penalti, walaupun tak ada cukai yang perlu dibayar.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Setkan peringatan untuk tarikh akhir pemfailan cukai.
✅ Buat perancangan cukai lebih awal supaya ada cukup masa untuk mengumpulkan dokumen.
✅ Upah perunding cukai untuk NGO atau perniagaan yang boleh bantu urus pemfailan dengan lebih efisien.

Jangan tunggu saat akhir. Lagi lambat, lagi tinggi risiko buat kesilapan dalam pemfailan.

4. Kesilapan: Tidak Mengisytiharkan Semua Sumber Pendapatan

Sumber pendapatan bukan hanya dari jualan produk atau perkhidmatan, tapi juga dari dividen, pelaburan, dana sumbangan dan banyak lagi. Ada yang tersilap kerana hanya isytihar sebahagian pendapatan, sama ada secara sengaja atau tidak.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Pastikan semua sumber pendapatan direkodkan dengan jelas dalam penyata kewangan.
✅ Fahami jenis pendapatan yang dikenakan cukai dan yang dikecualikan.
✅ Jika ada pendapatan dari luar negara, semak sama ada ia tertakluk kepada cukai tempatan atau tidak.

NGO yang menerima dana dari luar negara perlu lebih berhati-hati kerana ada peraturan khas yang perlu dipatuhi.

5. Kesilapan: Tidak Menyediakan Dokumen Sokongan yang Lengkap

Bila LHDN buat pemeriksaan, mereka mungkin minta dokumen sokongan seperti kontrak, penyata bank, invois atau rekod lain. Kalau dokumen tak lengkap atau hilang, boleh menimbulkan masalah.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Pastikan semua dokumen penting disimpan sekurang-kurangnya selama 7 tahun.
✅ Gunakan perisian akaun yang boleh menyimpan semua dokumen dalam satu tempat.
✅ Jika ada transaksi besar atau luar biasa, sediakan penjelasan yang kukuh.

Dokumen yang lengkap boleh mempercepatkan proses pemeriksaan dan mengelakkan keraguan dari pihak LHDN.

6. Kesilapan: Tidak Menyemak Kesilapan dalam Pemfailan

Kadang-kadang, kesilapan kecil dalam angka boleh menyebabkan masalah besar. Silap letak titik perpuluhan atau tersalah masukkan nombor boleh menyebabkan perbezaan ketara dalam jumlah cukai yang perlu dibayar.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Semak semula semua angka sebelum menghantar laporan cukai.
✅ Jika guna perisian perakaunan, pastikan semua data dikemaskini dan betul.
✅ Gunakan khidmat perunding cukai untuk NGO atau perniagaan yang boleh menyemak laporan sebelum dihantar.

7. Kesilapan: Tidak Mendapatkan Bantuan Profesional

Ramai pemilik perniagaan dan pengurus NGO cuba uruskan cukai sendiri tanpa bantuan pakar. Walaupun boleh berjimat dalam jangka pendek, kesilapan dalam pengurusan cukai boleh menyebabkan denda yang lebih besar.

Cara mengelakkan kesilapan ini:

✅ Gunakan perkhidmatan akauntan atau perunding cukai untuk NGO yang berpengalaman.
✅ Jika ada perubahan dalam polisi cukai, pastikan organisasi sentiasa dikemaskini.
✅ Jangan takut untuk melabur dalam sistem pengurusan kewangan yang lebih baik.

Dengan bantuan pakar, risiko kesilapan dapat dikurangkan dan proses pematuhan cukai jadi lebih lancar.

Kesimpulan

Kesilapan dalam pemeriksaan cukai boleh menyebabkan pelbagai masalah seperti penalti, denda, atau siasatan lanjut dari LHDN. Tapi semua ni boleh dielakkan dengan sedikit persediaan dan ketelitian dalam pengurusan kewangan.

Gunakan sistem rekod yang baik, simpan semua dokumen penting, dan dapatkan bantuan daripada perunding cukai untuk NGO atau perniagaan yang pakar dalam bidang ni. Dengan langkah yang betul, bukan saja boleh elakkan masalah cukai, tapi juga dapat memaksimumkan manfaat yang ada dalam sistem cukai.

📲 Perlukan bantuan dalam pengurusan cukai atau pemeriksaan cukai LHDN? Hubungi perunding cukai profesional hari ini! Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!