Apa Itu Penalti Cukai? Cara Mengelakkan Kesalahan yang Boleh Menyebabkan Denda
Sistem cukai di Malaysia bukan sekadar mengutip wang daripada perniagaan dan individu. Ia juga ada peraturan ketat yang perlu dipatuhi, dan jika ada pelanggaran, penalti akan dikenakan. Ramai yang fikir penalti cukai hanya berlaku bila cukai tak dibayar, tapi sebenarnya ada banyak kesalahan lain yang boleh menyebabkan denda tinggi.
Bagi pemilik perniagaan, memahami penalti cukai ini sangat penting untuk mengelakkan masalah dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Kesilapan kecil dalam pemfailan cukai boleh membawa kesan besar, termasuk penalti, audit, atau siasatan lanjut. Dengan bantuan perunding cukai dan insentif cukai, banyak masalah boleh dielakkan, dan pemilik perniagaan boleh memastikan pematuhan cukai yang betul.
Apa Itu Penalti Cukai?
Penalti cukai adalah denda yang dikenakan oleh LHDN terhadap pembayar cukai yang melanggar peraturan percukaian. Penalti ini boleh datang dalam pelbagai bentuk, seperti:
🔹 Denda kewangan – Jumlah tertentu yang perlu dibayar kerana kesalahan yang dilakukan
🔹 Kadar faedah ke atas cukai tertunggak – Jika cukai lambat dibayar, faedah akan dikenakan
🔹 Tindakan mahkamah – Dalam kes serius, pemilik perniagaan boleh dikenakan tindakan undang-undang
Jenis Penalti Cukai yang Perlu Diketahui
LHDN mempunyai beberapa jenis penalti bergantung kepada kesalahan yang dilakukan. Berikut adalah beberapa kesalahan utama yang boleh menyebabkan penalti cukai:
1. Kegagalan Mengemukakan Borang Nyata Cukai
Setiap pemilik perniagaan wajib mengemukakan Borang Nyata Cukai (BNC) dalam tempoh yang ditetapkan. Jika gagal berbuat demikian, penalti akan dikenakan:
📌 Denda: 3% hingga 35% daripada cukai kena bayar
📌 Kesan: Jika dibiarkan berulang, boleh membawa kepada siasatan lanjut oleh LHDN
Cara elakkan penalti:
✅ Hantar borang cukai tepat pada masanya
✅ Jika terlewat, segera buat rayuan kepada LHDN
2. Kegagalan Membayar Cukai dalam Tempoh Ditentukan
Walaupun borang cukai dihantar tepat waktu, jika bayaran cukai tidak dibuat dalam tempoh yang diberikan, penalti akan dikenakan.
📌 Denda: 10% daripada jumlah cukai tertunggak, dan tambahan 5% jika masih tidak dibayar
📌 Kesan: Rekod buruk dengan LHDN dan risiko siasatan
Cara elakkan penalti:
✅ Rancang pembayaran cukai lebih awal
✅ Jika ada masalah aliran tunai, boleh mohon ansuran kepada LHDN
3. Pelaporan Pendapatan yang Tidak Betul
Salah lapor pendapatan, sama ada secara sengaja atau tidak, boleh membawa kesan yang serius. LHDN menggunakan analisis data untuk mengesan percanggahan dalam laporan cukai.
📌 Denda: Sehingga 100% daripada cukai yang tidak dilaporkan
📌 Kesan: Berisiko diaudit dan dikenakan tindakan lanjut
Cara elakkan penalti:
✅ Gunakan perkhidmatan perunding cukai dan insentif cukai untuk memastikan laporan pendapatan tepat
✅ Pastikan semua transaksi direkod dengan betul
4. Tuntutan Pelepasan atau Insentif Cukai yang Tidak Sah
Ramai pemilik perniagaan cuba memaksimumkan pelepasan cukai, tapi jika tuntutan dibuat tanpa dokumen sokongan yang sah, ia boleh membawa kepada penalti.
📌 Denda: Sehingga 200% daripada jumlah pelepasan yang dituntut secara tidak sah
📌 Kesan: Meningkatkan risiko audit penuh oleh LHDN
Cara elakkan penalti:
✅ Hanya tuntut pelepasan cukai yang layak
✅ Simpan resit dan dokumen sebagai bukti untuk setiap tuntutan
5. Mengelak Cukai atau Menyembunyikan Pendapatan
Percubaan untuk mengelak cukai, seperti tidak melaporkan pendapatan tertentu atau menggunakan akaun luar negara, adalah kesalahan serius.
📌 Denda: Sehingga 300% daripada jumlah cukai yang tidak dibayar
📌 Kesan: Risiko didakwa di mahkamah dan dikenakan tindakan undang-undang
Cara elakkan penalti:
✅ Sentiasa patuh kepada peraturan cukai
✅ Dapatkan nasihat perunding cukai dan insentif cukai untuk memastikan semua laporan adalah sah
Bagaimana Mengelakkan Kesalahan Cukai?
Untuk memastikan perniagaan sentiasa patuh kepada undang-undang cukai, ada beberapa langkah yang boleh diambil:
1. Gunakan Sistem Perakaunan yang Tersusun
🔹 Gunakan perisian perakaunan yang boleh merekod transaksi secara automatik
🔹 Simpan semua dokumen kewangan dengan baik
2. Dapatkan Khidmat Perunding Cukai
🔹 Perunding cukai dan insentif cukai boleh membantu mengenal pasti peluang pelepasan cukai yang sah
🔹 Elakkan risiko tersalah tafsir undang-undang cukai
3. Buat Semakan Berkala terhadap Laporan Kewangan
🔹 Pastikan semua pendapatan dan perbelanjaan dilaporkan dengan betul
🔹 Jika ada kesilapan, segera buat pembetulan sebelum disiasat oleh LHDN
4. Rancang Pembayaran Cukai dengan Baik
🔹 Jangan tunggu saat akhir untuk membayar cukai
🔹 Jika ada masalah aliran tunai, boleh mohon pembayaran secara ansuran
5. Sentiasa Ikut Perubahan Peraturan Cukai
🔹 Undang-undang cukai sering berubah, jadi pemilik perniagaan perlu sentiasa peka
🔹 Hadiri seminar atau dapatkan maklumat terkini dari pakar cukai
Kesimpulan
Penalti cukai bukan perkara yang boleh diambil ringan. Denda boleh mencecah ratusan ribu ringgit, malah dalam kes tertentu, boleh membawa kepada tindakan undang-undang yang lebih serius. Dengan memahami kesalahan utama yang boleh menyebabkan penalti, pemilik perniagaan boleh mengambil langkah proaktif untuk mengelakkan masalah ini.
Salah satu cara terbaik untuk mengelakkan kesilapan dalam pemfailan cukai adalah dengan mendapatkan bantuan perunding cukai dan insentif cukai. Pakar cukai boleh membantu memastikan setiap aspek percukaian diurus dengan betul, dari pemfailan cukai hingga strategi penjimatan cukai yang sah.
📲 Klik di sini untuk WhatsApp untuk mendapatkan konsultasi cukai dan pastikan perniagaan sentiasa dalam pematuhan penuh dengan peraturan LHDN!
