Kesalahan Cukai Kecil yang Boleh Menyebabkan Masalah Besar dengan LHDN

Orang selalu fikir kalau salah sikit-sikit dalam cukai, takkan jadi apa-apa. Anggap benda kecil macam salah isi kod, lupa hantar satu dokumen, atau tak simpan resit tu semua tak penting. Tapi realitinya, benda kecik ni lah yang LHDN suka cari bila buat audit. Bila dah masuk dalam radar, tak kira salah tu besar atau kecil — semuanya boleh jadi masalah besar.

Cukai bukan main tulis nombor dan isi borang. Setiap angka ada cerita, dan kalau cerita tu tak konsisten, LHDN memang akan mula soal siasat. Bila dah sampai tahap tu, bukan setakat kena penalti — masa, reputasi dan duit pun boleh melayang.

Kenapa Kesalahan Cukai Kecil Boleh Undang Masalah?

LHDN ada sistem dan algoritma yang makin canggih. Mereka boleh kesan corak tak konsisten dari tahun ke tahun, kira-kira yang nampak janggal, dan transaksi luar biasa. Kadang-kadang tak perlu tunggu audit pun. Sistem dah automatik flag akaun yang ada kesalahan kecil tapi mencurigakan.

Yang lebih bahaya, bila kesalahan kecil dibiarkan lama, ia akan terkumpul dan nampak macam kesalahan besar. Bila LHDN mula gali, banyak lagi benda lain boleh terdedah. Ini bukan sekadar tentang “tak sengaja” — ia boleh dianggap sebagai kelalaian atau niat menyembunyikan maklumat.

1. Gagal Simpan Dokumen Sokongan

Resit, invois, bank statement – semua ni bukan untuk hiasan. Bila buat tuntutan pelepasan atau kira belanja perniagaan, dokumen ni jadi bukti. Tanpa dokumen, LHDN boleh batalkan pelepasan tu dan kenakan penalti atas ‘false claim’.

Contoh kesilapan kecil:

• Simpan resit tapi dah pudar
• Guna salinan resit tak sah
• Resit hilang tapi masih masukkan tuntutan dalam e-Filing

Solusi:

• Guna sistem simpanan digital untuk semua resit
• Scan setiap dokumen dan simpan dalam cloud
• Asingkan resit peribadi dan bisnes

2. Tuntutan Pelepasan Tak Layak

Ramai suka isi semua ruang pelepasan tanpa pastikan syarat kelayakan. Contohnya pelepasan pendidikan, rawatan perubatan ibu bapa, pembelian komputer dan sebagainya.

Apa yang jadi? LHDN audit dan minta dokumen sokongan. Bila tak dapat tunjukkan bukti, pelepasan dibatalkan. Lebih teruk, penalti dikenakan atas cubaan buat tuntutan palsu.

Kesalahan kecil jadi besar bila:

• Tuntut kursus tak diiktiraf sebagai pendidikan layak
• Beli laptop untuk anak, tapi masukkan bawah pelepasan peribadi
• Bayar bil hospital guna insurans, tapi masih tuntut penuh

3. Campur Aduk Perbelanjaan Peribadi dan Perniagaan

Bila guna akaun yang sama untuk urusan peribadi dan bisnes, susah nak asingkan mana satu yang betul-betul layak ditolak sebagai kos perniagaan.

Masalah berlaku bila:

• Masukkan perbelanjaan bercuti dalam akaun perniagaan
• Tuntut bayaran petrol penuh walaupun guna untuk kegunaan rumah
• Letak bil elektrik rumah sebagai overhead pejabat

Niat asal mungkin nak kurangkan cukai, tapi LHDN boleh anggap sebagai ‘misleading declaration’. Bila kantoi, penalti bukan sikit.

4. Lupa Kemaskini Maklumat Syarikat

Syarikat berpindah alamat, tukar nombor telefon, atau ada pengarah baru tapi tak dikemaskini dalam sistem LHDN. Mungkin nampak kecil, tapi ia beri kesan masa surat audit dihantar ke alamat lama dan tak dapat dijawab tepat masa.

Kesan langsung:

• Tak sempat respon surat
• Kena penalti sebab ‘gagal beri kerjasama’
• Hilang peluang buat rayuan

5. Gagal Bayar Ansuran CP204 Ikut Jadual

Untuk syarikat, bayaran cukai perlu dibuat berdasarkan anggaran (CP204). Kalau gagal bayar ikut jadual, penalti akan dikenakan automatik.

Salah kecil:

• Lupa bayar satu bulan
• Bayar tapi lewat 2-3 hari

Akibatnya:

• Penalti 10% atas jumlah tertunggak
• Reputasi syarikat tercalar dalam sistem LHDN

Tip:

• Guna auto-debit atau sistem peringatan
• Pantau jadual bayaran tahunan

6. Kesilapan Teknikal dalam Pengisian Borang

Kadang-kadang salah tick box, tersalah masuk angka atau guna kod yang salah. LHDN tak anggap semua ni sebagai kesalahan ‘biasa’. Dalam sistem mereka, setiap maklumat perlu tepat dan boleh disahkan.

Antara contoh:

• Tersalah letak amaun pada kolum pelepasan
• Pilih kod industri yang tak tepat
• Salah masuk nombor cukai pekerja

Kalau audit dibuat, semua kesilapan ni boleh beri kesan domino – satu salah, semua lain terpaksa disemak semula.

7. Tidak Rujuk Undang-undang Semasa

Cukai syarikat dan undang-undang sentiasa berubah. Setiap bajet tahunan akan perkenalkan potongan baru, pelepasan baru, dan syarat kelayakan yang dikemaskini. Bila isi borang guna info lama, kemungkinan besar akan tersilap.

Langkah mudah:

• Sentiasa rujuk laman rasmi LHDN
• Ikut webinar atau bengkel percukaian
• Konsultasi dengan perunding cukai profesional

8. Tiada Sistem Akaun yang Sistematik

Perniagaan kecil selalunya urus akaun guna Excel atau tulis tangan. Masalah timbul bila nak buat audit atau hantar borang – tak konsisten, tak lengkap dan sukar untuk semak semula.

Bila tiada sistem:

• Cukai dikira secara kasar
• Banyak item ditinggalkan
• Gagal sahkan perbelanjaan dengan betul

Pelaburan dalam sistem perakaunan yang baik boleh elak banyak kesilapan remeh.

9. Gagal Hantar Borang dalam Masa Ditentukan

Ni memang klasik. Lupa hantar e-Filing atau borang CP204 dan CP58 sebelum tarikh akhir. Bila dah lepas deadline, penalti automatik dikenakan. Tak kira pun berapa hari lambat.

Solusi:

• Gunakan reminder digital (Google Calendar, Trello)
• Dapatkan bantuan perunding cukai yang pantau tarikh penting
• Set jadual tetap untuk semakan fail cukai

Apa Yang Boleh Dilakukan untuk Elak Semua Ini?

✅ Audit Dalaman Secara Berkala

Jangan tunggu LHDN datang baru nak semak dokumen. Audit dalaman secara berkala bantu kesan kesalahan kecil dari awal.

✅ Latih Staf Akaun

Pastikan staf yang urus akaun tahu apa yang mereka buat. Kalau tak pasti, hantar mereka ke kursus atau dapatkan khidmat profesional luar.

✅ Gunakan Perunding Cukai

Perunding cukai bukan untuk syarikat besar saja. Bisnes mikro, enterprise dan SME pun boleh dapat manfaat. Mereka tahu selok-belok cukai syarikat dan undang-undang semasa.

✅ Simpan Semua Bukti Perbelanjaan

Tak kira besar atau kecil, semua bukti kena disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun. Gunakan apps simpan resit atau cloud storage.

Akhir Kata: Jangan Pandang Ringan

Kesalahan kecil dalam cukai ni macam retak kecil pada dinding. Kalau dibiarkan, lama-lama boleh runtuhkan seluruh rumah. Dalam dunia perniagaan, reputasi dan keyakinan adalah segalanya. Sekali tersilap langkah, boleh hilang pelanggan, pelabur dan kepercayaan pasaran.

Tak salah buat silap. Yang salah – biar silap tu berulang tanpa usaha nak perbaiki. Kalau tak pasti, rujuk yang pakar. Jangan tunggu surat dari LHDN baru nak menggelabah.

📲 Nak semak semula cukai syarikat supaya patuh undang-undang dan bebas penalti tersembunyi? Boleh terus hubungi perunding cukai berdaftar sekarang.

👉 Klik untuk WhatsApp sekarang – Konsultasi awal percuma. Biar pakar semak sebelum LHDN yang datang periksa.