5 Kesilapan dalam Pengisytiharan Cukai yang Perlu Dielakkan oleh Pemilik Perniagaan

Bila cakap pasal cukai, satu benda yang selalu buat pemilik bisnes gelabah — pengisytiharan. Bila silap kira, salah isi, atau lewat lapor, masalah boleh jadi besar. Kadang-kadang bukan sengaja pun, cuma tak perasan atau tak tahu mana satu betul. Tapi LHDN tak tengok niat. Bila audit jalan, semua akan diteliti.

Sebenarnya, banyak kesilapan dalam pengisytiharan cukai boleh dielakkan awal-awal lagi — asalkan faham cara pematuhan cukai syarikat yang betul. Artikel ni akan kupas 5 kesilapan paling biasa dan bagaimana nak elak, supaya tak tersangkut dengan penalti yang tak perlu.

1. Guna Satu Akaun untuk Semua Urusan

Ni antara kesilapan paling awal tapi sangat kritikal. Banyak pemilik perniagaan kecil dan sederhana masih campur akaun peribadi dengan akaun bisnes. Bila tiba masa nak kira cukai, semua resit, transaksi dan pembayaran berselerak.

Masalah utama:

• Sukar nak kenal pasti perbelanjaan yang layak ditolak cukai
• Risiko tuntutan ditolak kalau tak dapat buktikan transaksi bisnes
• Salah kira keuntungan sebenar syarikat

Penyelesaian:

• Buka akaun bank khas untuk syarikat
• Guna kad berasingan untuk urusan bisnes
• Gunakan sistem perakaunan digital yang boleh asingkan transaksi dengan jelas

Langkah ni nampak remeh, tapi sangat penting untuk pematuhan cukai syarikat yang konsisten dan jelas.

2. Tak Simpan Rekod Kewangan dengan Teratur

Ramai fikir cukai hanya pasal isi borang e-Filing setahun sekali. Tapi sebenarnya, segala isi dalam borang tu bergantung pada rekod kewangan sepanjang tahun. Kalau rekod tak lengkap, kiraan akan jadi samar — dan itu boleh mengundang audit.

Antara kesilapan berkaitan rekod:

• Simpan resit secara rawak atau tak simpan langsung
• Tak ada penyata bank bulanan
• Guna Excel manual tanpa backup
• Tak kemaskini perbelanjaan secara berkala

Penyelesaian:

• Gunakan sistem perakaunan bersepadu (contohnya: SQL, Autocount, Xero)
• Simpan dokumen sokongan secara digital (cloud-based lebih baik)
• Kategori semua perbelanjaan ikut kod akaun LHDN
• Semak laporan bulanan atau suku tahun

Dengan rekod yang kemas, pengisytiharan cukai bukan lagi mimpi ngeri. Malah, kalau audit berlaku, semua dokumen sedia untuk disemak.

3. Tuntut Pelepasan atau Potongan yang Tak Layak

Ramai pemilik perniagaan terlalu ghairah nak kurangkan cukai sampai tersilap tuntut pelepasan yang sebenarnya tak layak. Kadang tu sebab tak faham beza antara “perbelanjaan boleh tolak” dan “perbelanjaan peribadi”.

Contoh:

• Bayar bil telefon yang digunakan 50% untuk bisnes, 50% peribadi – tapi isytihar 100%
• Claim makan malam keluarga sebagai mesyuarat korporat
• Tuntut petrol kereta sendiri walaupun tak guna untuk bisnes

Silap tuntut bukan saja potongan ditolak — boleh kena penalti atas pengisytiharan palsu.

Penyelesaian:

• Rujuk senarai perbelanjaan layak potongan yang dikeluarkan LHDN
• Pastikan ada bukti kukuh — resit, invois, log penggunaan
• Guna nisbah munasabah (contoh: 70% telefon untuk bisnes → tolak 70% je)
• Dapatkan semakan dari perunding cukai jika tak pasti

Elakkan jadi kreatif bila isi borang cukai. Lebih baik tuntut yang sah dan selamat.

4. Tak Serah Anggaran Cukai (CP204) atau Serah Tapi Angka Tak Masuk Akal

Setiap syarikat yang menjangkakan untung perlu serah CP204 — iaitu anggaran cukai syarikat untuk tahun semasa. Tarikh hantar pun tetap: dalam tempoh 3 bulan selepas penutupan tahun kewangan.

Masalahnya:

• Ada yang tak serah langsung
• Ada yang letak jumlah rendah sangat untuk kurangkan ansuran
• Ada yang terlambat dan kena penalti

LHDN ada kuasa untuk anggar sendiri jumlah cukai kalau syarikat gagal hantar CP204. Bila ni berlaku, susah nak lawan balik.

Penyelesaian:

• Sediakan unjuran kewangan tahunan awal-awal
• Semak keuntungan suku tahun untuk buat pelarasan kalau perlu (CP204A)
• Guna bantuan perunding cukai untuk buat forecast realistik

Anggaran cukai bukan sekadar nombor — ia strategi pengurusan aliran tunai untuk elak kejutan besar hujung tahun.

5. Tak Serius Semak Penyata Tahunan (Borang C) Sebelum Hantar

Borang C adalah borang cukai syarikat yang wajib diserah setiap tahun. Banyak pemilik syarikat hanya serah bulat-bulat kepada akauntan tanpa semak sendiri. Akhirnya, timbul masalah:

• Nama salah
• Nombor cukai tak betul
• Pendapatan tercicir
• Potongan tak dikira

Kalau LHDN jumpa kesilapan — walaupun kecil — ia tetap jadi tanggungjawab syarikat. Dan penalti tetap dikenakan.

Penyelesaian:

• Semak laporan kewangan dan Borang C dengan teliti sebelum serah
• Minta perunding cukai terangkan angka satu persatu
• Simpan salinan digital dan fizikal sebagai rujukan masa depan

Pematuhan cukai syarikat bukan hanya tentang “siap isi borang”, tapi tentang “isi dengan betul, lengkap dan boleh dibuktikan”.

Bonus: Elakkan 3 Perangkap Cukai Biasa

Selain 5 kesilapan utama tadi, ada beberapa perangkap cukai yang sering perangkap pemilik bisnes baru:

a. Guna Elaun Pengarah Tanpa Sumbangan KWSP/SOCSO

Elaun pengarah tetap dikira sebagai pendapatan. Kalau tak hantar caruman KWSP atau SOCSO, boleh jadi isu masa audit.

b. Salah Kategori Perniagaan

Jenis perniagaan mempengaruhi jenis perbelanjaan yang layak ditolak. Contohnya, syarikat logistik vs syarikat agensi digital — potongan cukai berbeza.

c. Tak Tahu Perubahan Polisi Cukai Terkini

Setiap tahun, bajet negara bawa perubahan baru. Tak tahu = rugi manfaat, atau lebih teruk — melanggar peraturan tanpa sedar.

Bagaimana Nak Elakkan Semua Ni?

Tak semua orang perlu jadi pakar cukai. Tapi semua pemilik perniagaan perlu ambil serius soal pematuhan cukai syarikat. Daripada tunggu audit baru bertindak, lebih baik semak dari awal.

Antara langkah pencegahan:

• Audit dalaman setiap 6 bulan
• Guna sistem akaun yang automatik
• Upah perunding cukai untuk semakan tahunan
• Hadir seminar atau bengkel cukai bisnes
• Simpan dokumen minimum 7 tahun (untuk tujuan audit)

Kesimpulan

Pengisytiharan cukai bukan sekadar urusan LHDN, tapi cerminan disiplin kewangan dalam syarikat. Bila buat dengan betul, ia bantu:

• Elak penalti
• Maksimumkan pelepasan
• Rancang aliran tunai lebih baik
• Tingkatkan kredibiliti syarikat bila mohon pembiayaan atau tender

5 kesilapan tadi memang biasa — tapi tak bermaksud tak boleh dielakkan. Yang penting, ambil tindakan sekarang. Sistemkan dokumen, semak strategi cukai, dan guna bantuan profesional bila perlu.

Perlukan Bantuan Semakan Pengisytiharan Cukai Syarikat?

📲 Dapatkan bantuan profesional untuk semak Borang C, CP204, atau kiraan pelepasan cukai syarikat dengan tepat.

Lebih mudah dari pening kepala sorang-sorang bila audit datang. Biar pakar semak, perniagaan pun jalan dengan tenang.

👉 Terus WhatsApp sekarang: