Bolehkah Saya Kurangkan Cukai dengan Tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
Ramai usahawan yang tengah running Enterprise mula terfikir satu soalan penting:
“Kalau aku tukar ke Sdn Bhd, boleh tak aku jimat cukai?”
Sebab kita semua tahu, cukai ni bukan main-main. Silap percaturan, duit bisnes yang boleh guna untuk grow, habis bayar pada LHDN.
Jadi, dalam artikel ni, kita akan bedah siasat macam mana struktur cukai berubah bila anda tukar Enterprise ke Sdn Bhd dan adakah betul ia boleh bantu kurangkan cukai.
Dah ready? Jom kita deep dive!
1. Enterprise vs Sdn Bhd – Apa Beza Cukai?
Bila anda masih guna Enterprise, cukai yang dikenakan adalah cukai individu. Ini bermaksud keuntungan bisnes anda dikira sebagai pendapatan peribadi dan akan dicukai ikut kadar cukai individu progresif.
📌 Enterprise (Milikan Tunggal / Perkongsian)
- Keuntungan bisnes dikira sebagai pendapatan peribadi.
- Ikut cukai individu (boleh naik sampai 30%!)
- Tiada pemisahan antara duit bisnes & duit peribadi.
📌 Sdn Bhd (Syarikat Berhad oleh Saham)
- Keuntungan syarikat dicukai di bawah cukai korporat.
- Kadar cukai tetap 17% untuk untung bawah RM600,000, dan 24% untuk selebihnya.
- Ada pemisahan antara akaun syarikat & akaun peribadi.
Jadi dari sini, kita dah nampak satu perkara penting:
✅ Kalau anda Enterprise, lebih banyak anda untung, lebih tinggi kadar cukai yang anda kena bayar.
✅ Kalau anda Sdn Bhd, kadar cukai maksimum 24% sahaja.
Bermaksud, kalau bisnes makin besar, Sdn Bhd lebih jimat dari segi cukai!
2. Berapa Banyak Anda Boleh Jimat Cukai dengan Sdn Bhd?
Untuk buat kira-kira lebih jelas, jom kita tengok contoh perbandingan Enterprise vs Sdn Bhd.
📌 Situasi 1: Pendapatan RM200,000 Setahun
| Struktur Bisnes | Enterprise (Cukai Individu) | Sdn Bhd (Cukai Syarikat) |
|---|---|---|
| Pendapatan | RM200,000 | RM200,000 |
| Kadar Cukai | 24% | 17% |
| Cukai Perlu Dibayar | RM48,000 | RM34,000 |
| Penjimatan Cukai | ❌ RM0 | ✅ RM14,000 |
Kesimpulan:
Kalau guna Enterprise, anda bayar RM48,000 cukai. Tapi kalau guna Sdn Bhd, cukai turun jadi RM34,000 sahaja.
Anda dah jimat RM14,000 hanya dengan tukar struktur bisnes!
Dan ini baru contoh untuk RM200,000 setahun. Kalau bisnes dah mencecah RM500,000 atau RM1 juta, jimat cukai boleh jadi puluhan ribu ringgit!
3. Kenapa Sdn Bhd Boleh Jimat Cukai?
Selain kadar cukai yang lebih rendah, ada beberapa kelebihan cukai dalam Sdn Bhd yang boleh bantu anda bayar cukai lebih rendah secara sah.
✅ 1. Gaji Pengarah Boleh Dikawal
- Dalam Sdn Bhd, sebagai pemilik, anda boleh pilih berapa banyak gaji yang nak diambil.
- Kalau terlalu tinggi, boleh kena cukai individu yang tinggi. Tapi kalau terlalu rendah, boleh ambil dividen (yang bebas cukai!).
- Strategi ni boleh optimumkan pembayaran cukai.
✅ 2. Boleh Tolak Banyak Perbelanjaan Bisnes
- Dalam Sdn Bhd, banyak kos boleh ditolak daripada cukai termasuk:
🔹 Gaji pekerja
🔹 Sewa pejabat
🔹 Bil telefon & internet
🔹 Kos marketing & iklan
🔹 Perjalanan bisnes
🔹 Elaun pengarah
Semua ni boleh kurangkan taxable income & jimat cukai!
✅ 3. Dividen Tak Kena Cukai Individu
- Dalam Enterprise, semua untung bisnes kena cukai individu.
- Tapi dalam Sdn Bhd, anda boleh ambil dividen, yang tak dikenakan cukai individu langsung!
Kalau anda pandai rancang, anda boleh ambil keuntungan syarikat dalam bentuk dividen yang bebas cukai dan jimat lebih banyak!
4. Adakah Semua Orang Sesuai Tukar ke Sdn Bhd untuk Jimat Cukai?
Walaupun dari segi cukai nampak lebih jimat, bukan semua bisnes wajib tukar ke Sdn Bhd.
Ada beberapa situasi di mana Enterprise masih relevan:
🔸 Bisnes masih kecil (Pendapatan bawah RM100k setahun)
🔸 Tak ada kos operasi yang tinggi
🔸 Tak nak urus akaun & audit yang lebih kompleks
Kalau bisnes masih kecil, kadar cukai individu mungkin masih rendah. Tapi kalau bisnes dah makin besar, Sdn Bhd lebih menguntungkan dalam jangka panjang!
5. Strategi Kurangkan Cukai Bila Dah Tukar ke Sdn Bhd
Dah buat keputusan nak tukar? Pastikan anda guna strategi cukai yang betul supaya dapat kurangkan cukai secara maksimum!
📌 1. Ambil Gaji yang Optimum
- Jangan ambil gaji terlalu tinggi sampai kena cukai individu tinggi.
- Ambil sebahagian dalam bentuk dividen, yang bebas cukai!
📌 2. Tuntut Semua Perbelanjaan Bisnes
- Simpan resit & rekod semua kos bisnes.
- Lagi banyak kos yang boleh ditolak, lagi rendah taxable income syarikat.
📌 3. Guna Elaun Modal & Insentif Cukai
- Malaysia ada banyak insentif cukai untuk syarikat, contohnya:
✅ Elaun Modal – Potongan cukai untuk pembelian aset.
✅ Double Deduction – Untuk latihan pekerja, R&D & pemasaran tertentu.
Bincang dengan akauntan supaya anda tak terlepas peluang jimat cukai ni!
Kesimpulan: Betul Ke Tukar ke Sdn Bhd Boleh Kurangkan Cukai?
Jawapannya: YA, tapi bergantung kepada saiz bisnes anda!
✅ Kalau bisnes kecil (bawah RM100k), mungkin tak ada beza ketara.
✅ Kalau bisnes dah makin besar (RM200k ke atas), Sdn Bhd boleh kurangkan cukai dengan banyak!
📌 Enterprise kena cukai individu (boleh cecah 30%)
📌 Sdn Bhd kena cukai syarikat (hanya 17% – 24%)
📌 Boleh rancang cukai lebih baik melalui gaji, dividen & tuntutan perbelanjaan
Kalau bisnes anda dah makin berkembang & untung makin besar, Sdn Bhd lebih jimat cukai & lebih selamat dari segi kewangan.
Jadi, kalau anda nak tukar ke Sdn Bhd & nak elak pening kepala urus dokumen & cukai, kami boleh bantu anda uruskan proses pertukaran dari A sampai Z!
