Bagaimana Menyediakan Dokumen Cukai yang Lengkap untuk LHDN?

Setiap tahun bila tiba musim cukai, ramai pemilik perniagaan baru tersedar yang mereka tak ada dokumen yang lengkap untuk difailkan. Tanpa dokumen yang betul, kemungkinan besar akan ada kesilapan dalam laporan cukai, yang boleh menyebabkan penalti daripada LHDN.

Nak elakkan masalah ni, penting untuk tahu dokumen apa yang perlu disediakan dan bagaimana nak simpan rekod dengan betul. Lagi awal mula buat persediaan, lagi senang proses pemfailan nanti.

Bagi pemilik perniagaan yang menguruskan aset seperti hartanah, bantuan daripada perunding cukai untuk harta boleh membantu dalam memastikan semua dokumen berkaitan disediakan dengan tepat.

---

1. Kenapa Dokumen Cukai Penting?

LHDN bukan sekadar nak tahu berapa jumlah pendapatan perniagaan, tapi juga nak pastikan setiap perbelanjaan yang dituntut sebagai pelepasan cukai adalah sah. Kalau ada audit, dokumen yang lengkap boleh jadi penyelamat daripada dikenakan denda atau bayaran tambahan.

📌 Manfaat dokumen cukai yang lengkap:
✅ Mengelakkan penalti akibat pemfailan yang salah.
✅ Memudahkan tuntutan pelepasan cukai dan elaun modal.
✅ Membantu dalam mendapatkan pembiayaan bank atau pelaburan.
✅ Memastikan cukai dibayar dengan kadar yang betul.

Penyediaan dokumen yang sistematik juga penting bagi perniagaan yang memiliki aset seperti hartanah sewaan, kerana kategori perbelanjaan dan pendapatan boleh jadi lebih kompleks.

2. Dokumen yang Diperlukan untuk Pemfailan Cukai

Setiap perniagaan berbeza, tapi secara umum, ini antara dokumen utama yang diperlukan:

✔ 1. Penyata Pendapatan & Penyata Bank

Semua transaksi perniagaan perlu direkodkan. Ini termasuk:

• Rekod jualan atau perkhidmatan yang disediakan.
• Komisen atau bayaran lain yang diterima.
• Pendapatan daripada aset seperti hartanah atau pelaburan.

Bagi pemilik hartanah yang menyewakan unit kepada penyewa, setiap penyata bank yang menunjukkan bayaran sewa masuk perlu dikumpulkan.

✔ 2. Resit Perbelanjaan Perniagaan

Resit ni penting untuk mengira perbelanjaan yang boleh dituntut sebagai pelepasan cukai. Contohnya:

• Sewa pejabat atau premis perniagaan.
• Bil elektrik, air, internet, dan telefon.
• Pembelian stok atau bahan mentah.
• Gaji pekerja.
• Yuran profesional seperti perunding cukai untuk harta atau akauntan.

Kalau tak ada resit, susah nak tuntut pelepasan. Sebaiknya simpan resit dalam bentuk digital supaya tak hilang.

✔ 3. Invois & Resit Jualan

Invois dan resit jualan adalah bukti transaksi dengan pelanggan. LHDN mungkin minta dokumen ni kalau ada audit. Jadi, lebih baik rekod semua transaksi dengan sistem yang betul.

✔ 4. Rekod Sumbangan & Derma

Kalau ada buat sumbangan kepada badan kebajikan berdaftar, boleh tuntut pelepasan cukai. Pastikan simpan resit rasmi sebagai bukti.

✔ 5. Dokumen Berkaitan Aset Perniagaan

Jika perniagaan memiliki hartanah, kenderaan, atau peralatan mahal, dokumen seperti perjanjian jual beli, penyata pinjaman, dan resit pembelian perlu disimpan. Perunding cukai untuk harta boleh membantu dalam memastikan aset direkodkan dengan betul dalam laporan cukai.

3. Bagaimana Nak Simpan Dokumen Cukai Secara Sistematik?

Salah satu punca utama masalah dalam pemfailan cukai ialah dokumen berselerak dan tak tersusun. Untuk elakkan perkara ni, ada beberapa kaedah penyimpanan yang boleh digunakan.

✔ 1. Gunakan Folder Fizikal & Digital

Pisahkan dokumen mengikut kategori, contohnya:
📁 Pendapatan – Penyata jualan, invois, penyata bank.
📁 Perbelanjaan – Resit pembelian, bil utiliti, gaji pekerja.
📁 Aset – Dokumen hartanah, penyata pinjaman, resit pembelian aset.

✔ 2. Simpan Resit dalam Bentuk Digital

Resit kertas mudah hilang atau rosak. Guna aplikasi seperti Google Drive atau Dropbox untuk simpan versi digital setiap resit supaya lebih mudah diakses bila perlu.

✔ 3. Gunakan Perisian Perakaunan

Perisian seperti SQL Accounting, Xero, atau QuickBooks boleh membantu dalam penyimpanan dan pengurusan dokumen cukai secara automatik.

Bagi perniagaan yang memiliki hartanah, perisian perakaunan boleh memudahkan pemantauan pendapatan sewa dan perbelanjaan berkaitan. Jika masih keliru, perunding cukai untuk harta boleh membantu dalam penyusunan dokumen dengan lebih sistematik.

4. Kesilapan yang Perlu Dielakkan dalam Penyediaan Dokumen Cukai

Ramai pemilik perniagaan melakukan kesilapan dalam penyimpanan dokumen cukai. Antara yang biasa berlaku:

❌ Tidak menyimpan rekod transaksi yang lengkap – Tanpa bukti, pelepasan cukai boleh ditolak oleh LHDN.

❌ Melewatkan penyimpanan dokumen – Bila dah dekat tarikh akhir, baru sibuk cari resit dan invois, akhirnya banyak yang hilang.

❌ Campur akaun peribadi dan perniagaan – Pendapatan dan perbelanjaan perniagaan perlu diasingkan daripada akaun peribadi supaya lebih mudah disusun.

❌ Tak ambil kira elaun modal – Banyak perniagaan tak tahu yang pembelian aset boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.

Untuk elakkan kesilapan ni, lebih baik dapatkan khidmat perunding cukai untuk harta, terutama bagi yang menguruskan aset seperti hartanah sewaan.

5. Bila & Bagaimana Nak Hantar Dokumen kepada LHDN?

Setelah semua dokumen lengkap, langkah seterusnya adalah menghantar laporan cukai kepada LHDN.

📌 Tarikh akhir pemfailan cukai:
🗓 Individu & Freelancer – 30 April setiap tahun.
🗓 Syarikat (Sdn Bhd, Enterprise, PLT) – 7 bulan selepas akhir tahun kewangan syarikat.

Laporan cukai boleh dihantar melalui e-Filing di laman MyTax LHDN. Jika ada banyak dokumen atau kompleksiti dalam penyata cukai, lebih baik serahkan kepada perunding cukai untuk harta supaya semuanya difailkan dengan betul.

Kesimpulan

Menyediakan dokumen cukai yang lengkap bukan sekadar memudahkan pemfailan dengan LHDN, tapi juga membantu dalam menguruskan kewangan perniagaan dengan lebih baik.

📌 Checklist utama yang perlu disediakan:
✅ Penyata pendapatan dan perbelanjaan.
✅ Resit dan invois jualan.
✅ Rekod perbelanjaan boleh dituntut cukai.
✅ Dokumen berkaitan aset seperti hartanah atau peralatan perniagaan.

Untuk pemilik perniagaan yang menguruskan hartanah atau aset bernilai tinggi, mendapatkan bantuan perunding cukai untuk harta adalah langkah yang bijak supaya segala tuntutan dan pelepasan cukai dibuat dengan betul.

📞 Nak pastikan dokumen cukai lengkap & cukai dibayar dengan kadar yang betul?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp! 🚀