Bagaimana Peraturan Cukai LHDN Berubah dan Apa yang Pemilik Perniagaan Perlu Tahu?
Setiap tahun, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) akan mengemaskini peraturan cukai untuk memastikan sistem percukaian di Malaysia lebih cekap dan adil. Kadang-kadang perubahan ini memberi manfaat kepada perniagaan, tetapi ada juga yang membawa cabaran baru.
Bagi pemilik perniagaan, memahami perubahan ini sangat penting untuk mengelakkan masalah pematuhan dan pada masa yang sama memaksimumkan manfaat cukai yang tersedia. Perunding cukai dan manfaat cukai adalah elemen penting dalam strategi kewangan syarikat supaya tidak tersilap langkah dalam urusan cukai.
Kenapa Peraturan Cukai Sentiasa Berubah?
Sistem cukai tidak statik. Ia berubah mengikut keperluan ekonomi, perkembangan teknologi, dan strategi kerajaan untuk meningkatkan hasil negara. Perubahan ini boleh berpunca daripada beberapa faktor utama:
š¢ Pelarasan kadar cukai ā Kadangkala kerajaan mengurangkan kadar cukai tertentu untuk merangsang ekonomi atau meningkatkan kadar cukai bagi sektor tertentu untuk mengawal aktiviti tertentu.
š¢ Pengenalan insentif cukai baru ā Bagi menggalakkan pelaburan atau membantu sektor tertentu, kerajaan mungkin memperkenalkan pelepasan atau potongan cukai baru.
š¢ Perubahan dalam peraturan pematuhan ā LHDN mungkin mengetatkan syarat pematuhan bagi mengelakkan ketirisan cukai dan meningkatkan kecekapan pengurusan cukai.
Perubahan Terkini dalam Peraturan Cukai LHDN
Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, terdapat beberapa perubahan besar dalam sistem cukai di Malaysia yang memberi kesan kepada pemilik perniagaan.
1. Cukai Minimum Global (Global Minimum Tax – GMT)
Malaysia mengikuti perkembangan antarabangsa dengan memperkenalkan Cukai Minimum Global. Ini bermaksud syarikat multinasional yang beroperasi di Malaysia dengan pendapatan melebihi had tertentu perlu membayar kadar cukai minimum, tidak kira insentif yang mereka terima.
Siapa yang terjejas?
ā
Syarikat multinasional yang mempunyai pendapatan tinggi
ā
Perniagaan yang sebelum ini bergantung kepada insentif cukai
2. Kenaikan Cukai Keuntungan Modal (Capital Gains Tax – CGT)
Kerajaan telah mula mengenakan cukai ke atas keuntungan modal untuk transaksi tertentu, seperti jualan saham dalam syarikat persendirian. Sebelum ini, kebanyakan keuntungan modal tidak dikenakan cukai, tetapi perubahan ini boleh memberi impak kepada pelabur dan pemilik perniagaan.
Apa yang perlu dilakukan?
š Semak bagaimana transaksi jual beli saham dalam syarikat boleh memberi kesan kepada cukai
š Gunakan strategi perancangan cukai untuk meminimumkan impak CGT
3. Peningkatan Pemantauan terhadap Perbelanjaan dan Pelepasan Cukai
LHDN semakin ketat dalam menyemak pelepasan cukai yang dituntut oleh syarikat. Ini termasuk:
š Semakan lebih ketat terhadap perbelanjaan yang dianggap tidak munasabah ā Jika syarikat menuntut pelepasan yang terlalu tinggi berbanding purata industri, ia boleh menarik perhatian LHDN.
š Penggunaan data analitik untuk mengesan ketidakseimbangan dalam laporan cukai ā Sistem LHDN kini lebih canggih dalam mengesan perniagaan yang cuba mengelak cukai.
š Keperluan dokumentasi yang lebih ketat ā Semua tuntutan perlu disokong dengan bukti yang sah seperti resit dan penyata bank.
Bagi mengelakkan masalah, perunding cukai dan manfaat cukai boleh membantu memastikan pematuhan penuh dengan undang-undang cukai semasa.
Apa yang Pemilik Perniagaan Perlu Lakukan?
Bila peraturan cukai berubah, perniagaan perlu segera menyesuaikan strategi cukai supaya tidak terperangkap dalam masalah pematuhan atau terlepas peluang untuk mengurangkan beban cukai secara sah.
Berikut adalah beberapa langkah yang boleh diambil:
1. Sentiasa Kemas Kini Maklumat Cukai
š¹ Ikuti pengumuman terkini dari LHDN
š¹ Hadiri seminar atau bengkel berkaitan percukaian
š¹ Dapatkan khidmat perunding cukai dan manfaat cukai untuk nasihat yang tepat
2. Semak Semula Struktur Perniagaan
š¹ Jika ada perubahan besar dalam peraturan cukai, mungkin perlu menyusun semula struktur syarikat untuk mengoptimumkan manfaat cukai
š¹ Contohnya, jika insentif cukai untuk perniagaan tertentu dihentikan, mungkin wajar mempertimbangkan bentuk perniagaan yang lebih sesuai
3. Gunakan Insentif Cukai yang Ada
š¹ Pastikan perniagaan tidak terlepas mana-mana insentif cukai yang masih tersedia
š¹ Contohnya, pelepasan cukai untuk penyelidikan & pembangunan (R&D) atau pelaburan dalam teknologi hijau
4. Pastikan Rekod Kewangan Tersusun
š¹ Rekod perbelanjaan dan pendapatan perlu lengkap dan selari dengan tuntutan cukai
š¹ Guna sistem perakaunan digital untuk memudahkan penyimpanan rekod
5. Dapatkan Nasihat Pakar
š¹ Peraturan cukai boleh menjadi kompleks, jadi mendapatkan bantuan daripada perunding cukai dan manfaat cukai adalah langkah bijak
š¹ Pakar cukai boleh membantu dalam pematuhan cukai dan strategi penjimatan cukai
Kesimpulan
Perubahan dalam peraturan cukai boleh membawa kesan besar kepada perniagaan. Pemilik perniagaan perlu memahami perubahan ini, menyesuaikan strategi cukai mereka, dan memastikan pematuhan penuh dengan garis panduan LHDN.
Untuk mengelakkan kesilapan yang boleh membawa kepada audit atau denda, dapatkan bantuan perunding cukai dan manfaat cukai yang berpengalaman dalam menguruskan hal ehwal percukaian perniagaan.
š² Klik di sini untuk WhatsApp untuk mendapatkan konsultasi percukaian dan pastikan perniagaan memanfaatkan setiap peluang pelepasan cukai yang sah!
