Cukai Syarikat vs Cukai Individu: Apa yang Pemilik Bisnes Perlu Tahu?
Bila kau start bisnes, satu benda yang ramai owner tak fikir awal-awal adalah cukai. Yelah, awal-awal fokus buat sales dulu kan? Tapi bila tiba masa nak declare cukai, mula lah pening kepala:
- Aku kena bayar cukai syarikat ke atau cukai individu?
- Mana lebih jimat?
- Macam mana nak kira dan elak bayar lebih?
Kalau kau ada persoalan ni dalam kepala, artikel ni memang untuk kau.
Aku akan explain dengan cara paling simple, supaya kau boleh faham beza cukai syarikat & cukai individu serta strategi terbaik untuk jimat cukai.
1. Cukai Syarikat vs Cukai Individu – Apa Bezanya?
Secara asasnya, beza utama antara cukai syarikat & cukai individu adalah pada jenis entiti perniagaan yang kau daftar.
📌 Cukai Individu
- Kalau kau jalankan bisnes sebagai enterprise (milikan tunggal) atau perkongsian, pendapatan bisnes dikira sebagai pendapatan peribadi.
- Jadi kau kena declare dalam cukai pendapatan individu (BE/B/Borang P) kepada LHDN.
- Kadar cukai progresif (1% – 30%) bergantung pada pendapatan kau.
📌 Cukai Syarikat
- Kalau bisnes kau Sdn Bhd, cukai akan dikira berasingan daripada pendapatan peribadi.
- Kau perlu declare dalam Borang C (Cukai Syarikat).
- Kadar cukai tetap: 15% – 24% bergantung pada keuntungan syarikat.
Kalau kau running bisnes enterprise, kau tak ada pilihan selain declare income dalam cukai individu. Tapi kalau kau ada Sdn Bhd, kau ada lebih banyak peluang nak urus cukai dengan lebih strategik.
2. Mana Lebih Berbaloi – Cukai Individu atau Cukai Syarikat?
Soalan ni selalu orang tanya: Kalau aku ada pilihan, mana lebih jimat?
📌 Bila lebih baik guna enterprise (cukai individu)?
✅ Kalau pendapatan bisnes masih rendah (bawah RM100,000 setahun).
✅ Kalau kau tak nak pening kepala dengan compliance & audit.
✅ Kalau kau nak akses keuntungan bisnes dengan mudah (sebab duit bisnes & duit personal lebih fleksibel).
📌 Bila lebih baik guna Sdn Bhd (cukai syarikat)?
✅ Kalau bisnes kau dah makin besar (lebih RM300,000 setahun).
✅ Kalau kau nak kadar cukai yang lebih rendah (15% – 24% lebih jimat dari 30%).
✅ Kalau kau nak nampak lebih profesional & mudah dapat tender, loan & investor.
📢 Contoh Perbandingan:
| Pendapatan Bisnes | Cukai Individu (Enterprise) | Cukai Syarikat (Sdn Bhd) |
|---|---|---|
| RM80,000 | 8% = RM6,400 | 15% = RM12,000 |
| RM300,000 | 24% = RM72,000 | 15% pertama RM150,000, 24% selebihnya = RM60,000 |
| RM500,000 | 28% = RM140,000 | 15% pertama RM150,000, 24% selebihnya = RM96,000 |
Nampak tak? Kalau bisnes kau dah makin besar, cukai syarikat lebih rendah & lebih berbaloi.
3. Pelepasan & Rebat Cukai – Syarikat vs Individu
Satu lagi benda yang penting kau kena tahu ialah pelepasan cukai. Kalau kau tahu cara nak manfaatkan pelepasan & rebat, kau boleh kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
📌 Pelepasan Cukai Individu (Enterprise)
Kalau bisnes kau masih dalam kategori enterprise, pelepasan cukai adalah sama macam orang yang makan gaji:
✅ Pelepasan individu RM9,000
✅ Pelepasan pasangan (jika layak)
✅ Pelepasan anak
✅ Pelepasan KWSP & SOCSO
✅ Pelepasan insurans nyawa, pendidikan, dan perubatan
✅ Derma (terhad kepada 7% pendapatan)
📌 Pelepasan Cukai Syarikat (Sdn Bhd)
Kalau bisnes kau Sdn Bhd, kau ada lebih banyak ruang untuk mengawal cukai:
✅ Gaji pengarah boleh ditolak cukai
✅ Bonus & elaun pengarah
✅ Sewa pejabat, kenderaan, & utiliti
✅ Perbelanjaan pemasaran & pengiklanan
✅ Perbelanjaan latihan staf & pembangunan
✅ Derma yang dibenarkan sepenuhnya
📢 Strategi Berkesan:
- Kalau kau ada Sdn Bhd, kau boleh bayar gaji kepada diri sendiri, jadi pendapatan individu jadi rendah & kau boleh jimat cukai di dua-dua belah.
- Kos bisnes boleh ditolak (kereta, telefon, laptop, sewa rumah kalau buat kerja dari rumah).
4. Bila Patut Tukar Dari Enterprise ke Sdn Bhd?
Soalan ni banyak pemilik bisnes tanya: “Bila waktu yang sesuai untuk aku tukar dari enterprise ke Sdn Bhd?”
📌 Petanda Bisnes Kau Patut Bertukar ke Sdn Bhd:
✅ Pendapatan bisnes kau dah cecah RM300,000 ke atas.
✅ Kau nak nampak lebih kredibel & senang dapat loan/tender.
✅ Kau nak kurangkan cukai yang kena bayar.
✅ Kau nak asingkan liabiliti bisnes & harta peribadi.
Kalau kau masih bisnes kecil & baru nak bermula, enterprise lebih mudah & murah. Tapi bila bisnes makin berkembang, Sdn Bhd lebih berbaloi dari segi cukai & perlindungan undang-undang.
5. Kesilapan Cukai yang Pemilik Bisnes Selalu Buat
📢 Jangan buat kesilapan ni kalau tak nak bayar lebih cukai!
❌ Tak simpan resit & rekod transaksi – Bila tiba masa nak declare, semua hilang. Rekod transaksi kena simpan sekurang-kurangnya 7 tahun!
❌ Guna akaun peribadi untuk bisnes – Susah nak track perbelanjaan yang boleh ditolak cukai.
❌ Tak tahu pelepasan cukai yang layak – Ramai bayar lebih cukai sebab tak tahu benda ni.
❌ Declare pendapatan kurang dari jumlah sebenar – Kalau kantoi audit, boleh kena penalti & faedah atas cukai tertunggak.
❌ Tak ambil gaji yang betul dalam Sdn Bhd – Kena susun gaji, bonus & elaun dengan betul supaya boleh jimat cukai di dua-dua belah (individu & syarikat).
Kesimpulan: Mana Lebih Baik Untuk Kau?
Kalau bisnes kau baru mula atau masih kecil, enterprise lebih mudah & kurang kos compliance. Tapi bila kau dah mula buat untung besar, Sdn Bhd boleh bantu kau kurangkan cukai & lindungi aset peribadi.
🚀 Nak tahu strategi terbaik untuk urus cukai bisnes kau? Aku boleh bantu kau kira & susun perancangan cukai supaya kau tak bayar lebih & bisnes kau berkembang dengan lancar.
📲 Klik sini untuk WhatsApp aku sekarang: https://wa.link/78l4z2
📢 Jangan tunggu sampai kena penalti baru nak bertindak! Jimat cukai & urus bisnes kau dengan lebih bijak hari ini. 🚀
