Jenis-Jenis Audit Cukai yang Dilakukan oleh LHDN dan Cara Bersedia

Audit cukai bukan perkara luar biasa dalam dunia perniagaan. Ia sebahagian daripada proses pematuhan yang dilakukan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) untuk memastikan setiap perniagaan membayar cukai yang sepatutnya. Namun, apabila menerima notis audit, ramai pemilik perniagaan mula panik.

Audit cukai boleh menyebabkan tekanan jika tidak bersedia. Silap percaturan, boleh membawa kepada penalti tinggi atau bayaran cukai tambahan. Sebab itu, keuntungan menggunakan perunding cukai dalam menghadapi audit sangat besar. Dengan bantuan pakar, audit boleh diuruskan dengan lebih sistematik dan profesional, mengurangkan risiko kesilapan yang boleh membawa masalah besar.

1. Apa Itu Audit Cukai dan Kenapa Ia Dilakukan?

Audit cukai ialah pemeriksaan menyeluruh terhadap rekod kewangan perniagaan oleh LHDN bagi memastikan semua laporan cukai yang dihantar adalah tepat dan mematuhi peraturan cukai. Jika ada percanggahan atau laporan yang mencurigakan, LHDN boleh mengambil tindakan lanjut.

📌 Sebab utama audit cukai dilakukan:
✅ Laporan cukai yang mencurigakan – Jika ada perbezaan besar antara pendapatan yang dilaporkan dengan gaya hidup atau rekod perniagaan.
✅ Tuntutan perbelanjaan yang luar biasa – Jika sesuatu syarikat menuntut terlalu banyak pelepasan cukai yang tidak selari dengan operasi perniagaan.
✅ Transaksi bernilai tinggi yang tidak dijelaskan – Jika ada transaksi besar tanpa dokumen sokongan yang jelas.
✅ Laporan kewangan yang tidak konsisten – Jika terdapat perbezaan antara rekod akaun dan laporan cukai yang dihantar.
✅ Laporan dari pihak ketiga – Jika ada aduan daripada pekerja, pelanggan atau pesaing yang memberi maklumat kepada LHDN.

Audit boleh berlaku secara rawak, tapi kebanyakannya disebabkan oleh faktor di atas.

2. Jenis-Jenis Audit Cukai yang Dilakukan oleh LHDN

LHDN mempunyai beberapa jenis audit bergantung kepada tahap pemeriksaan yang perlu dilakukan.

2.1 Audit Meja (Desk Audit)

Audit jenis ini paling ringan. LHDN akan menghantar surat meminta dokumen sokongan tertentu untuk menyemak maklumat dalam borang cukai.

📌 Bagaimana cara bersedia?
✅ Pastikan semua dokumen yang diminta tersedia dan lengkap.
✅ Semak laporan cukai supaya konsisten dengan dokumen sokongan.
✅ Dapatkan nasihat perunding cukai jika ada sebarang isu yang perlu dijelaskan.

2.2 Audit Lapangan (Field Audit)

Audit ini lebih terperinci. Pegawai LHDN akan datang ke premis perniagaan untuk menyemak rekod kewangan dan aktiviti syarikat.

📌 Bagaimana cara bersedia?
✅ Sediakan rekod transaksi kewangan, penyata bank, dan dokumen sokongan.
✅ Pastikan semua rekod disimpan dengan baik sekurang-kurangnya 7 tahun.
✅ Beri kerjasama penuh kepada pegawai audit dan elakkan menyembunyikan maklumat.
✅ Jika audit semakin kompleks, keuntungan menggunakan perunding cukai sangat besar untuk memastikan semua perkara dijelaskan dengan baik.

2.3 Audit Khusus (Special Audit)

Audit ini dilakukan jika LHDN mengesan unsur penipuan cukai atau ketidakpatuhan yang serius. Ia lebih mendalam dan boleh membawa kepada denda yang besar jika terbukti ada pelanggaran undang-undang.

📌 Bagaimana cara bersedia?
✅ Semak semula semua laporan cukai bagi memastikan tiada kesilapan besar.
✅ Jika ada kesilapan dalam laporan cukai sebelum ini, buat pembetulan segera sebelum audit berlangsung.
✅ Perunding cukai sangat diperlukan dalam kes ini bagi memastikan setiap isu diuruskan secara profesional.

3. Keuntungan Menggunakan Perunding Cukai dalam Audit

Berurusan dengan LHDN bukan sesuatu yang mudah, lebih-lebih lagi jika tidak biasa dengan undang-undang cukai. Di sinilah keuntungan menggunakan perunding cukai dapat dilihat dengan jelas.

📌 Apa yang perunding cukai boleh bantu?
✅ Semakan awal sebelum audit – Mengkaji laporan cukai bagi memastikan semuanya selari dengan rekod perniagaan.
✅ Menyusun dokumen – Membantu menyediakan semua dokumen yang diperlukan supaya audit berjalan lancar.
✅ Berurusan dengan LHDN – Mengendalikan komunikasi dengan pegawai audit bagi memastikan penjelasan dibuat secara profesional.
✅ Mengelakkan penalti dan cukai tambahan – Jika ada isu dalam laporan cukai, perunding cukai boleh mencari jalan penyelesaian terbaik bagi mengurangkan risiko denda.
✅ Memberi strategi pematuhan jangka panjang – Bukan sekadar membantu dalam audit, perunding cukai juga boleh memastikan pematuhan cukai lebih baik pada masa hadapan.

4. Kesilapan yang Boleh Menyebabkan Audit Cukai Lebih Serius

Ada beberapa kesilapan biasa yang boleh menyebabkan audit cukai bertukar menjadi masalah besar.

📌 Kesilapan biasa yang perlu dielakkan:
❌ Tidak menyimpan dokumen dengan baik – Setiap resit, invois, dan penyata kewangan perlu disimpan dengan rapi sekurang-kurangnya 7 tahun.
❌ Tuntutan pelepasan cukai yang tidak sah – Pastikan semua pelepasan yang dituntut benar-benar berkaitan dengan operasi perniagaan.
❌ Tidak menghantar laporan cukai tepat pada masanya – Lewat menghantar borang cukai boleh mencetuskan pemeriksaan lebih lanjut.
❌ Perbezaan dalam laporan pendapatan – Pastikan jumlah pendapatan yang diisytiharkan kepada LHDN sama dengan angka dalam penyata bank dan akaun perniagaan.

Dengan bantuan perunding cukai, kesilapan ini boleh dielakkan lebih awal.

5. Langkah Bersedia Sebelum Audit Cukai Berlaku

📌 Bagaimana memastikan perniagaan sentiasa bersedia?
✅ Simpan semua rekod kewangan dengan baik – Jangan buang resit atau invois yang berkaitan dengan perniagaan.
✅ Gunakan sistem perakaunan yang teratur – Sistem yang baik boleh membantu memastikan semua transaksi direkodkan dengan betul.
✅ Semak laporan cukai sebelum hantar ke LHDN – Pastikan tiada kesilapan dalam pengiraan atau percanggahan dengan rekod kewangan lain.
✅ Dapatkan nasihat perunding cukai lebih awal – Jangan tunggu sehingga audit berlaku baru mencari bantuan.

Jika perniagaan sentiasa bersedia, audit cukai bukanlah sesuatu yang perlu ditakuti.

Kesimpulan

Audit cukai adalah satu proses biasa yang dilakukan oleh LHDN untuk memastikan pematuhan cukai. Namun, jika tidak bersedia, audit boleh membawa kepada masalah besar termasuk penalti atau cukai tambahan.

📌 Apa yang perlu dilakukan?
✅ Fahami jenis-jenis audit yang boleh dilakukan oleh LHDN.
✅ Pastikan rekod kewangan sentiasa dikemas kini dan teratur.
✅ Gunakan khidmat perunding cukai untuk memastikan audit berjalan lancar.
✅ Elakkan kesilapan yang boleh mencetuskan masalah dengan LHDN.

Jangan tunggu sehingga menerima notis audit baru nak bertindak. Ambil langkah awal untuk memastikan perniagaan sentiasa dalam keadaan bersedia.

📲 Klik Sini untuk WhatsApp dan dapatkan bantuan perunding cukai sekarang!