Mengurus Cukai Perniagaan dengan Lebih Sistematik: Panduan Lengkap

Cukai adalah satu aspek penting dalam pengurusan kewangan perniagaan. Ramai pemilik syarikat rasa cukai ini membebankan, tapi kalau diurus dengan betul, ia boleh membantu syarikat berkembang dengan lebih stabil.

Bila cukai diurus dengan sistematik, bukan saja dapat elak masalah dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), tapi juga boleh memaksimumkan keuntungan dengan memanfaatkan pelepasan dan insentif yang sah.

Jadi, bagaimana nak pastikan cukai diurus dengan sistematik tanpa risiko tersalah lapor atau dikenakan audit?

1. Fahami Jenis Cukai yang Berkaitan dengan Perniagaan

Setiap perniagaan ada tanggungjawab cukai yang berbeza bergantung kepada saiz dan jenis perniagaan. Memahami kategori cukai yang perlu dibayar adalah langkah pertama dalam pengurusan cukai yang sistematik.

📌 Antara cukai yang paling biasa dikenakan kepada perniagaan di Malaysia:

✅ Cukai Pendapatan Syarikat (CIT) – Dikenakan ke atas keuntungan bersih syarikat. Untuk PKS, kadar cukai adalah 17% untuk RM600,000 pertama dan 24% untuk jumlah lebihan.

✅ Cukai Barang dan Perkhidmatan (SST) – Jika pendapatan tahunan lebih RM500,000, pendaftaran SST diperlukan.

✅ Potongan Cukai Bulanan (PCB) – Untuk syarikat yang mempunyai pekerja, potongan cukai perlu dibuat setiap bulan berdasarkan kadar yang ditetapkan.

✅ Cukai Keuntungan Harta Tanah (RPGT) – Jika syarikat menjual aset seperti tanah atau bangunan, RPGT akan dikenakan ke atas keuntungan jualan.

Bila semua cukai ini difahami, lebih mudah untuk merancang dan mengurus pembayaran tanpa risiko terlepas tarikh akhir atau dikenakan penalti.

2. Rekod Kewangan yang Teratur adalah Kunci

Kesilapan yang paling banyak berlaku dalam kalangan perniagaan kecil ialah pengurusan rekod kewangan yang tidak sistematik.

📌 Cara mengurus rekod kewangan dengan lebih sistematik:
✅ Gunakan perisian akaun seperti SQL, AutoCount, atau QuickBooks supaya semua transaksi direkod dengan tepat.
✅ Simpan semua resit, invois dan dokumen berkaitan sekurang-kurangnya tujuh tahun seperti yang disyaratkan oleh LHDN.
✅ Pisahkan akaun perniagaan dan akaun peribadi untuk mengelakkan kekeliruan dalam penyata kewangan.

Dengan rekod kewangan yang jelas, pemfailan cukai menjadi lebih mudah dan tidak perlu risau jika LHDN melakukan audit.

3. Pastikan Semua Pendapatan Dilaporkan

LHDN boleh mengakses data akaun bank dan transaksi syarikat, jadi setiap sen yang masuk perlu direkod dan dilaporkan.

📌 Kesilapan biasa yang boleh menyebabkan audit:
❌ Tidak merekod jualan tunai.
❌ Menggunakan akaun peribadi untuk menerima bayaran pelanggan dan tidak melaporkannya sebagai pendapatan.
❌ Tidak melaporkan pendapatan tambahan seperti sewa atau faedah pelaburan.

Dengan sistem pengurusan kewangan yang betul, risiko tersalah lapor boleh dikurangkan dan syarikat dapat mengelakkan masalah dengan LHDN.

4. Rancang Pembayaran Cukai untuk Pastikan Aliran Tunai Stabil

Salah satu kesilapan utama dalam pengurusan cukai ialah membayar cukai tanpa perancangan, menyebabkan tekanan kewangan kepada syarikat.

📌 Strategi pembayaran cukai yang boleh dilakukan:
✅ Gunakan ansuran CP204 untuk membayar cukai pendapatan secara berkala supaya tidak terbeban dengan bayaran besar di hujung tahun.
✅ Simpan sebahagian daripada keuntungan setiap bulan untuk cukai supaya syarikat tidak mengalami masalah aliran tunai.
✅ Semak dan kemas kini CP204 jika perniagaan menjangka keuntungan lebih rendah supaya tidak terlebih bayar cukai.

Bila pembayaran cukai diurus dengan sistematik, syarikat tidak akan mengalami masalah kewangan setiap kali musim cukai tiba.

5. Manfaatkan Pelepasan dan Insentif Cukai

Kerajaan menyediakan pelbagai insentif untuk membantu perniagaan mengurangkan beban cukai. Tapi ramai pemilik perniagaan tidak tahu cara untuk memanfaatkannya.

📌 Beberapa insentif dan pelepasan cukai yang boleh digunakan:
✅ Elaun modal – Pelepasan untuk pembelian aset seperti peralatan, mesin dan komputer.
✅ Elaun pelaburan semula (Reinvestment Allowance – RA) – Untuk syarikat yang melabur semula dalam perniagaan seperti pembesaran kilang.
✅ Potongan cukai untuk latihan pekerja – Jika pekerja dihantar untuk kursus profesional, kos latihan boleh dituntut sebagai potongan cukai.
✅ Pelepasan cukai CSR – Syarikat yang memberi sumbangan kepada badan kebajikan boleh menuntut pelepasan cukai.

Pakar cukai boleh membantu mengenal pasti pelepasan yang sesuai supaya syarikat tidak membayar cukai lebih daripada sepatutnya.

6. Elakkan Kesilapan yang Boleh Menyebabkan Audit LHDN

Audit cukai adalah sesuatu yang boleh mengganggu operasi syarikat. Jika LHDN mendapati ada kesilapan dalam laporan cukai, audit boleh dilakukan untuk menyemak semua transaksi kewangan syarikat.

📌 Kesilapan yang boleh menyebabkan audit:
❌ Tuntutan perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan perniagaan.
❌ Tidak menyimpan dokumen sokongan untuk pelepasan cukai yang dituntut.
❌ Mengisytiharkan perolehan yang tidak konsisten dengan rekod perbankan.

Jika ada audit, pakar cukai boleh membantu syarikat menguruskan proses tersebut supaya semuanya berjalan dengan lancar tanpa penalti berat.

7. Dapatkan Bantuan Perunding Cukai

Mengurus cukai bukan sekadar mengisi borang, tetapi memerlukan strategi yang betul untuk memastikan syarikat dapat mengurangkan cukai secara sah dan mengelakkan masalah perundangan.

📌 Bagaimana perunding cukai boleh membantu?
✅ Memastikan pematuhan cukai sepenuhnya.
✅ Menyusun strategi untuk mengoptimumkan cukai yang perlu dibayar.
✅ Menguruskan audit cukai jika syarikat menjadi sasaran LHDN.
✅ Memberi nasihat mengenai insentif dan pelepasan cukai yang boleh digunakan.

Dengan bantuan pakar, syarikat boleh fokus kepada operasi perniagaan tanpa perlu risau tentang isu cukai yang kompleks.

Kesimpulan

Pengurusan cukai yang sistematik boleh membantu syarikat mengelakkan masalah kewangan, mengoptimumkan keuntungan dan memastikan pematuhan terhadap peraturan LHDN.

✅ Fahami jenis cukai yang berkaitan dengan perniagaan.
✅ Gunakan sistem perakaunan yang teratur untuk merekod transaksi dengan tepat.
✅ Pastikan semua pendapatan dilaporkan untuk mengelakkan audit.
✅ Rancang pembayaran cukai supaya aliran tunai sentiasa stabil.
✅ Manfaatkan pelepasan dan insentif cukai yang tersedia.
✅ Dapatkan bantuan profesional untuk memastikan cukai diurus dengan betul.

Jangan tunggu sehingga ada masalah baru nak cari penyelesaian. Pastikan cukai syarikat diurus dengan baik dari awal.

📲 Klik Sini untuk WhatsApp untuk mendapatkan konsultasi cukai dan pastikan kewangan perniagaan diurus dengan lebih baik hari ini!