Perbezaan Cukai Individu vs Cukai Syarikat di Malaysia — Patut Kekal Enterprise atau Tukar ke Sdn Bhd?
Ramai pemilik bisnes di Malaysia bayar cukai lebih dari sepatutnya sebab salah pilih struktur. Ketahui beza cukai individu vs cukai syarikat & bila masa sesuai tukar Enterprise ke Sdn Bhd.
Pernah tak anda rasa pelik, walaupun bisnes makin laju, duit dalam akaun macam tak pernah cukup?
Ramai pemilik bisnes lalu jalan yang sama:
- Mula dengan Enterprise → modal kecil, senang daftar.
- Untung makin besar → cukai makin tinggi.
- Akhirnya, rasa macam kerja keras tapi duit habis “lesap” bila musim cukai datang.
Hakikatnya, struktur bisnes main peranan besar dalam menentukan berapa banyak cukai yang anda bayar setiap tahun.
Dan inilah soalan paling ramai tanya:
👉 “Aku patut kekal Enterprise, atau tukar ke Sdn Bhd? Mana satu lebih jimat cukai?”
Mari kita bedah satu persatu. 🚀
1. Perbezaan Asas: Enterprise vs Sdn Bhd
📌 Enterprise (Milikan Tunggal / Perkongsian)
- Tiada pemisahan antara pemilik & bisnes.
- Semua untung → terus jadi pendapatan individu.
- Bayar Cukai Pendapatan Individu (progresif).
📌 Sdn Bhd (Syarikat Berhad oleh Saham)
- Ada pemisahan antara pemilik & syarikat.
- Untung syarikat → dikenakan Cukai Korporat.
- Pemilik boleh ambil gaji atau dividen (dua cara berbeza dari segi cukai).
👉 Maksudnya:
- Enterprise → semua pendapatan bisnes = pendapatan peribadi anda.
- Sdn Bhd → ada “dinding pemisah” antara duit syarikat & duit peribadi.
💡 Bayangkan macam ada 2 poket berbeza. Enterprise = 1 poket je. Sdn Bhd = 2 poket, jadi lebih fleksibel uruskan duit.
2. Kadar Cukai: Siapa Lagi Tinggi?
Enterprise (Cukai Individu – 2024)
- RM70,001 – RM100,000 → 21%
- RM100,001 – RM250,000 → 24%
- RM250,001 – RM400,000 → 24.5%
- RM400,001 – RM600,000 → 25%
- RM600,001 – RM1,000,000 → 26%
- RM1 juta ke atas → 30%
Sdn Bhd (Cukai Korporat – 2024)
- Untung RM600,000 pertama → 17%
- Untung RM600,001 ke atas → 24%
👉 Kesimpulan:
- Enterprise → boleh cecah 30%!
- Sdn Bhd → maksimum 24%.
💡 Semakin besar untung anda, semakin besar jurang cukai antara Enterprise & Sdn Bhd.
3. Contoh Kira-Kira: Enterprise vs Sdn Bhd
Katakan untung bisnes setahun RM200,000.
📌 Enterprise (Cukai Individu)
- RM200,000 × 24% = RM48,000 cukai.
📌 Sdn Bhd (Cukai Korporat)
- RM200,000 × 17% = RM34,000 cukai.
👉 Perbezaan:
✅ Sdn Bhd jimat RM14,000 cukai!
💡 Cuba bayangkan, RM14,000 tu boleh cover gaji staff baru, atau upgrade marketing untuk tarik lebih banyak pelanggan.
4. Kenapa Enterprise Selalu Rugi Dari Segi Cukai?
- Kadar cukai individu lebih tinggi
→ sampai 30%, berbanding Sdn Bhd maksimum 24%. - Tak boleh tuntut banyak kos operasi
→ banyak pemilik Enterprise tak rekod kos dengan betul, akhirnya bayar lebih. - Tiada pilihan gaji & dividen
→ semua untung kena kira sebagai pendapatan peribadi, jadi tak ada “ruang bernafas”.
💡 Sedangkan dengan Sdn Bhd, anda boleh “susun” pendapatan antara gaji & dividen untuk kurangkan cukai.
5. Bila Masa Sesuai Tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
Kalau anda masih Enterprise tapi dah mula rasa:
✅ Untung bisnes > RM100,000 setahun.
✅ Beban cukai individu makin tinggi.
✅ Nak pisahkan aset peribadi dengan bisnes.
✅ Nak nampak lebih professional di mata pelanggan & bank.
✅ Nak tuntut lebih banyak kos bisnes.
👉 Itu tandanya dah sampai masa untuk upgrade ke Sdn Bhd.
💡 Bayangkan anda sedang drive kereta Kancil. Kalau perjalanan dekat, okay. Tapi kalau dah nak pergi jauh, mesti kena tukar kereta lebih besar & selesa. Begitulah Enterprise vs Sdn Bhd.
Kesimpulan
📌 Enterprise → cukai individu (boleh cecah 30%).
📌 Sdn Bhd → cukai syarikat tetap (17% – 24%).
📌 Kalau untung bisnes > RM100k, Sdn Bhd lebih jimat cukai.
📌 Sdn Bhd beri fleksibiliti (gaji, dividen, tuntut kos operasi).
👉 Semakin cepat anda bertukar, semakin banyak duit boleh dijimatkan dari terbang ke LHDN.
FAQ: Tukar Enterprise ke Sdn Bhd
1. Kalau saya baru start bisnes, patut terus Sdn Bhd atau mula dengan Enterprise?
– Kalau masih kecil-kecilan & belum cecah RM100k setahun, Enterprise cukup. Bila dah berkembang, lebih baik tukar ke Sdn Bhd.
2. Berapa lama proses tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
– Biasanya 1–2 minggu saja kalau semua dokumen lengkap.
3. Apa jadi dengan nombor pendaftaran lama (Enterprise)?
– Enterprise akan ditutup, dan anda daftar syarikat baru (Sdn Bhd) dengan nombor baru.
4. Adakah kos tukar mahal?
– Anggap ia pelaburan. Sebab dalam jangka panjang, cukai yang anda jimat lebih besar dari kos tukar.
Masa Untuk Buat Keputusan
Jadi, sekarang anda dah tahu beza Enterprise vs Sdn Bhd.
👉 Soalan paling penting:
Adakah anda nak terus bayar lebih kepada LHDN, atau nak mula jimat dengan struktur yang betul?
Kalau jawapan anda nak jimat,
📲 Klik sini untuk WhatsApp kami sekarang.
Kami akan uruskan proses tukar Enterprise ke Sdn Bhd dari A sampai Z, siap dengan nasihat cukai & perakaunan bulanan/tahunan — supaya anda boleh fokus pada besarkan bisnes, bukan pening dengan kertas kerja. 🚀
