Perkara yang Perlu Disediakan Jika Perniagaan Diperiksa oleh LHDN

Perniagaan dah berjalan bertahun-tahun, untung makin besar, pelanggan makin ramai. Tiba-tiba, dapat surat dari LHDN—pemeriksaan cukai. Jangan panik, jangan terus fikir ada masalah besar. Ini bukan soal kena saman atau masuk mahkamah, tapi lebih kepada semakan untuk pastikan semuanya ikut peraturan.

Kalau perniagaan direkod dengan baik, tak ada apa yang perlu dirisaukan. Tapi kalau akaun kelam-kabut, rekod tak lengkap, mungkin akan ada sedikit cabaran. Jadi, apa yang perlu disediakan bila LHDN nak datang buat pemeriksaan? Ini checklist lengkap untuk pastikan semuanya dalam keadaan terbaik.

1. Fahami Kenapa Perniagaan Diperiksa oleh LHDN

LHDN tak buat pemeriksaan secara suka-suka. Biasanya, ada sebab tertentu kenapa satu perniagaan dipilih untuk diperiksa:

• Pendapatan naik mendadak – Kalau tahun lepas untung RM100,000, tahun ni tiba-tiba RM1 juta, LHDN mungkin nak semak kalau ada pendapatan yang tak diisytiharkan.
• Banyak tuntutan pelepasan cukai – Kalau terlalu banyak perbelanjaan ditolak daripada cukai, mereka nak pastikan semua tuntutan itu sah.
• Rekod tak selari dengan data lain – Contoh, LHDN boleh dapat data dari bank, kastam atau sumber lain. Kalau ada percanggahan, itu boleh tarik perhatian mereka.
• Dipilih secara rawak – Kadang-kadang, perniagaan dipilih secara rawak untuk pemeriksaan sebagai sebahagian daripada pemantauan pematuhan cukai.

Bila dah tahu kenapa pemeriksaan dibuat, lebih mudah untuk bersedia.

2. Dokumen yang Perlu Disediakan

Bila LHDN buat pemeriksaan, mereka nak tengok dokumen tertentu. Ini senarai dokumen penting yang kena sediakan:

✅ Penyata kewangan – Termasuk untung rugi, aliran tunai, dan penyata kedudukan kewangan.
✅ Rekod jualan dan resit pembayaran – Semua transaksi jualan kena direkod dengan betul.
✅ Rekod perbelanjaan – Invois, resit, dan apa saja bukti pembelian atau perbelanjaan perniagaan.
✅ Penyata bank perniagaan – Setiap transaksi masuk dan keluar kena selari dengan akaun perniagaan.
✅ Pengiraan cukai perniagaan – Kiraan cukai yang dihantar dalam penyata cukai kena ada justifikasi yang jelas.
✅ Penyata gaji pekerja – Kalau ada pekerja, pastikan rekod gaji, KWSP, PERKESO, dan PCB disimpan dengan baik.
✅ Kontrak atau perjanjian perniagaan – Kalau ada sebarang kontrak dengan pembekal atau pelanggan, pastikan dokumen lengkap.

Rekod yang lengkap dan teratur boleh kurangkan risiko dikenakan penalti atau denda akibat kesilapan dalam laporan cukai.

3. Pastikan Pengiraan Cukai Perniagaan Betul

Salah satu perkara utama yang akan disemak ialah pengiraan cukai perniagaan. Kalau ada sebarang percanggahan dalam angka, itu boleh sebabkan lebih banyak soalan dari LHDN. Beberapa perkara yang perlu diberi perhatian:

📌 Pendapatan mesti selari dengan laporan kewangan – Semua jualan yang dibuat mesti dilaporkan dengan betul.
📌 Kos operasi dan perbelanjaan boleh ditolak cukai – Pastikan hanya perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan dituntut.
📌 Tuntutan elaun modal – Kalau ada pembelian aset seperti mesin atau komputer, kena pastikan ia dituntut dengan betul dalam cukai.
📌 Cukai perkhidmatan dan GST (jika ada) – Kalau syarikat pernah berdaftar dengan GST atau SST, pastikan laporan dibuat dengan betul.

Gunakan sistem akaun seperti SQL Accounting, Xero, atau QuickBooks untuk bantu dalam pengiraan cukai perniagaan. Kalau tak pasti, dapatkan bantuan akauntan atau perunding cukai.

4. Kesilapan yang Selalu Jadi Punca Masalah dengan LHDN

Pemeriksaan cukai boleh jadi lebih rumit kalau ada kesilapan dalam laporan. Ini antara kesilapan biasa yang kena elakkan:

❌ Pendapatan tak diisytiharkan sepenuhnya – Semua pendapatan, termasuk jualan tunai, kena dilaporkan.
❌ Campur akaun peribadi dan akaun syarikat – Akaun perniagaan mesti berasingan daripada akaun peribadi.
❌ Tuntutan perbelanjaan yang tak sah – Contohnya, beli barang peribadi tapi rekod sebagai kos syarikat.
❌ Rekod tak lengkap atau hilang – Tanpa bukti yang cukup, tuntutan pelepasan cukai boleh ditolak.
❌ Hantar penyata cukai lambat – Lewat hantar boleh sebabkan denda tambahan.

Kalau rekod perniagaan diurus dengan baik, kebanyakan masalah ini boleh dielakkan.

5. Apa Nak Buat Bila Pegawai LHDN Datang?

Bila pegawai LHDN datang untuk pemeriksaan, cara berkomunikasi juga penting. Beberapa perkara yang boleh dilakukan:

✔️ Bersikap profesional dan berikan kerjasama – Pegawai LHDN hanya jalankan tugas mereka, jadi berikan dokumen yang diperlukan tanpa bersikap defensif.
✔️ Sediakan tempat untuk mereka buat semakan – Pastikan ada ruang khas untuk pemeriksaan, supaya mereka tak perlu akses kawasan yang tak berkaitan.
✔️ Jawab soalan dengan jelas – Hanya jawab berdasarkan fakta, elakkan memberikan maklumat yang boleh menimbulkan lebih banyak soalan.
✔️ Minta masa jika perlukan dokumen tambahan – Kalau ada dokumen yang tak dapat disediakan serta-merta, minta masa tambahan dengan alasan yang munasabah.

Kalau ada perunding cukai atau akauntan, boleh minta mereka hadir semasa pemeriksaan untuk membantu dalam komunikasi dengan LHDN.

6. Cara Kurangkan Risiko Pemeriksaan Cukai di Masa Depan

Lepas selesai pemeriksaan, penting untuk ambil langkah supaya perkara ini tak berulang dengan cara yang lebih serius. Beberapa cara untuk kurangkan risiko pemeriksaan cukai pada masa akan datang:

📌 Pastikan laporan cukai dihantar tepat pada masanya
📌 Gunakan perisian perakaunan untuk simpan rekod dengan lebih baik
📌 Simpan semua dokumen perniagaan sekurang-kurangnya 7 tahun
📌 Dapatkan nasihat daripada perunding cukai sebelum serah penyata cukai

Semua langkah ini akan membantu supaya perniagaan lebih teratur dan kurang terdedah kepada risiko audit cukai.

7. Perlu Bantuan Urus Pemeriksaan Cukai? Hubungi Pakar Sekarang!

Kalau perlukan bantuan untuk hadapi pemeriksaan LHDN atau nak pastikan pengiraan cukai perniagaan dibuat dengan betul, dapatkan khidmat perunding cukai sekarang!

📲 Klik di sini untuk WhatsApp sekarang

Jangan tunggu sampai ada masalah besar baru nak bertindak. Pastikan semua urusan cukai dalam keadaan terbaik dari sekarang! 🚀