Tanda-Tanda Perniagaan Anda Mungkin Diperiksa oleh LHDN

Setiap pemilik perniagaan pasti mahu elakkan masalah dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Tiada siapa suka terima surat audit atau lawatan mengejut dari pegawai cukai. Tapi, kalau ada tanda-tanda tertentu dalam laporan kewangan, perniagaan boleh masuk dalam radar LHDN.

Audit cukai bukan sekadar semakan biasa. Kalau laporan cukai nampak meragukan atau ada ketidakseimbangan besar dalam pendapatan dan perbelanjaan, LHDN akan mula siasat lebih dalam. Jadi, apa sebenarnya tanda-tanda yang boleh buat perniagaan diperiksa?

1. Laporan Cukai Tak Konsisten

Satu tahun perniagaan untung besar, tahun berikutnya rugi teruk – ini antara perkara yang boleh tarik perhatian LHDN. Kalau pendapatan syarikat turun mendadak tanpa alasan jelas, LHDN mungkin nak tahu apa yang berlaku.

📌 Contoh situasi yang boleh cetuskan audit:
✅ Laporan pendapatan naik turun secara drastik dalam tempoh 2-3 tahun
✅ Tiba-tiba ada banyak tuntutan pelepasan cukai tanpa dokumen sokongan yang kukuh
✅ Perbelanjaan luar biasa yang tak selari dengan saiz perniagaan

Jika laporan cukai sentiasa konsisten dengan angka yang logik, kebarangkalian diperiksa oleh LHDN lebih rendah.

👉 Penyelesaian: Gunakan sistem rekod kewangan yang teratur dan dapatkan khidmat perunding cukai dan strategi pelaburan untuk memastikan laporan cukai dibuat dengan teliti.

2. Kelewatan dalam Pemfailan Cukai

LHDN ada jadual yang ketat untuk pemfailan cukai. Kalau perniagaan selalu lewat hantar borang, ini boleh jadi petanda bahawa syarikat ada masalah dalam rekod kewangan.

📌 Apa yang boleh berlaku kalau selalu lewat?
❌ Penalti sehingga 10% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar
❌ Kenaikan penalti hingga 45% kalau kesalahan berulang
❌ Risiko diperiksa lebih tinggi kerana dianggap tak patuh kepada undang-undang cukai

LHDN boleh anggap kelewatan ini sebagai usaha untuk elak cukai atau menutup kesilapan dalam laporan kewangan.

👉 Penyelesaian: Pastikan tarikh akhir pemfailan cukai dipatuhi setiap tahun dan simpan rekod dengan baik supaya tak tergesa-gesa bila sampai waktu hantar borang cukai.

3. Perbelanjaan Bisnes yang Tidak Masuk Akal

Kalau perniagaan kecil tapi ada banyak perbelanjaan luar biasa, ini boleh tarik perhatian LHDN. Contohnya, syarikat yang baru beroperasi dengan pendapatan sederhana tapi ada perbelanjaan tinggi untuk perkara seperti:

📌 Contoh perbelanjaan yang boleh mencetuskan audit:
✅ Pembelian aset bernilai tinggi dalam tempoh singkat
✅ Tuntutan elaun modal berlebihan tanpa justifikasi jelas
✅ Kos operasi yang lebih tinggi berbanding syarikat dalam industri yang sama

LHDN akan semak sama ada perbelanjaan itu benar-benar berkaitan dengan operasi perniagaan atau hanya cara untuk mengurangkan cukai yang perlu dibayar.

👉 Penyelesaian: Simpan semua resit dan dokumen sokongan bagi setiap perbelanjaan syarikat supaya ada bukti jika LHDN buat semakan.

4. Tidak Seimbang antara Pendapatan dan Gaya Hidup Pemilik

Jika pemilik syarikat melaporkan pendapatan rendah tapi memiliki gaya hidup mewah, ini boleh mencetuskan audit cukai.

📌 Contoh ketidakseimbangan yang boleh tarik perhatian:
✅ Pemilik perniagaan melaporkan pendapatan rendah tapi memiliki kereta mewah
✅ Syarikat tak menunjukkan keuntungan besar tapi ada banyak aset bernilai tinggi
✅ Gaya hidup pemilik tak mencerminkan keuntungan syarikat yang dilaporkan

LHDN boleh memeriksa akaun peribadi pemilik dan melihat jika ada perbelanjaan yang tidak sepadan dengan jumlah pendapatan yang diisytiharkan.

👉 Penyelesaian: Pastikan laporan cukai mencerminkan keadaan kewangan sebenar dan jangan cuba sembunyikan pendapatan dengan memindahkan wang ke akaun lain.

5. Banyak Transaksi Tunai Tanpa Rekod Jelas

Perniagaan yang banyak menggunakan transaksi tunai boleh menarik perhatian LHDN kerana lebih sukar untuk dijejaki. Jika jumlah wang keluar masuk dalam akaun syarikat tak sepadan dengan laporan cukai, audit boleh berlaku.

📌 Transaksi tunai yang boleh mencurigakan:
✅ Banyak deposit tunai ke dalam akaun bank tanpa penjelasan sumbernya
✅ Tiada rekod lengkap untuk perbelanjaan tunai
✅ Keuntungan yang dilaporkan tak sepadan dengan jumlah transaksi dalam akaun bank

LHDN boleh menyemak penyata bank syarikat dan membandingkan dengan laporan cukai untuk melihat sama ada ada sebarang percanggahan.

👉 Penyelesaian: Gunakan sistem akaun digital atau perkhidmatan perunding cukai dan strategi pelaburan untuk memastikan semua transaksi direkod dengan teliti.

6. Menggunakan Struktur Perniagaan yang Kompleks Tanpa Sebab yang Jelas

Sesetengah syarikat cuba mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar dengan menggunakan struktur perniagaan yang terlalu rumit, seperti membuka banyak syarikat kecil di bawah satu nama.

📌 Contoh struktur yang boleh menarik perhatian LHDN:
✅ Banyak syarikat kecil dibuka di bawah satu pemilik tanpa sebab perniagaan yang kukuh
✅ Pemindahan wang antara syarikat tanpa justifikasi yang jelas
✅ Menggunakan syarikat luar negara untuk mengelak cukai

Jika struktur syarikat nampak terlalu rumit untuk skala perniagaan yang dijalankan, LHDN mungkin akan menjalankan siasatan lebih lanjut.

👉 Penyelesaian: Pastikan semua struktur perniagaan digunakan dengan tujuan yang jelas dan bukan sekadar untuk mengelak cukai.

7. Mempunyai Rekod Audit atau Penalti Sebelum Ini

Perniagaan yang pernah diaudit atau dikenakan penalti sebelum ini lebih berisiko untuk diperiksa lagi oleh LHDN.

📌 Faktor yang boleh meningkatkan risiko diperiksa semula:
✅ Kesalahan pemfailan cukai dalam tahun-tahun sebelum ini
✅ Penalti cukai yang tinggi kerana kesilapan laporan
✅ Kegagalan memberikan dokumen lengkap semasa audit sebelumnya

Jika ada rekod audit terdahulu, LHDN mungkin akan membuat pemeriksaan berkala untuk memastikan syarikat tidak mengulangi kesilapan yang sama.

👉 Penyelesaian: Pastikan semua masalah cukai sebelum ini diselesaikan dengan betul dan gunakan khidmat perunding cukai dan strategi pelaburan untuk mengelakkan kesilapan yang boleh menyebabkan audit berulang.

Kesimpulan

Audit cukai boleh berlaku kepada mana-mana perniagaan, terutama jika ada tanda-tanda yang mencurigakan dalam laporan kewangan. Untuk mengelakkan risiko diperiksa oleh LHDN:

✅ Pastikan laporan cukai konsisten setiap tahun
✅ Hantar pemfailan cukai tepat pada masanya
✅ Rekodkan setiap perbelanjaan perniagaan dengan jelas
✅ Laporkan pendapatan sebenar tanpa menyembunyikan sebarang sumber
✅ Gunakan sistem akaun yang boleh mengesan setiap transaksi dengan baik

Nak pastikan laporan cukai perniagaan bebas dari risiko audit? Dapatkan khidmat perunding cukai dan strategi pelaburan sekarang! Klik WhatsApp untuk konsultasi percuma.