Tuntutan Perbelanjaan Perniagaan: Cara Betul untuk Elak Kesilapan dalam Laporan Cukai

Setiap perniagaan pasti ada kos operasi. Sewa pejabat, gaji pekerja, bil internet, minyak kereta—semua ni termasuk dalam perbelanjaan perniagaan. Bila tiba masa isi borang cukai, setiap satu perbelanjaan boleh dikira sebagai tuntutan pelepasan cukai untuk kurangkan jumlah yang perlu dibayar kepada LHDN.

Masalahnya, ramai pemilik bisnes buat kesilapan dalam tuntutan perbelanjaan. Ada yang tak simpan resit, ada yang termasuk belanja peribadi, dan ada yang terlepas perbelanjaan yang boleh dituntut. Kesilapan kecil macam ni boleh menyebabkan tuntutan ditolak, audit dari LHDN, atau lebih teruk, penalti cukai.

Jadi, macam mana nak pastikan tuntutan perbelanjaan dibuat dengan betul? Ada beberapa langkah penting yang boleh dipraktikkan untuk elak kesilapan dan maksimakan pelepasan cukai secara sah.

Kenapa Tuntutan Perbelanjaan Perniagaan Penting?

1. Kurangkan Jumlah Cukai yang Perlu Dibayar
   • Lebih banyak perbelanjaan yang boleh dituntut, lebih rendah jumlah cukai perniagaan.
2. Elak Risiko Audit & Penalti dari LHDN
   • Kalau ada kesilapan dalam laporan cukai, LHDN boleh buat audit dan kenakan penalti.
3. Pastikan Aliran Tunai Perniagaan Lebih Stabil
   • Dengan tuntutan yang betul, lebih banyak dana boleh digunakan untuk operasi dan pelaburan perniagaan.

Jenis-Jenis Perbelanjaan Perniagaan yang Boleh Dituntut

LHDN membenarkan beberapa kategori perbelanjaan sebagai tuntutan pelepasan cukai. Pastikan semua perbelanjaan direkod dengan betul supaya boleh dimasukkan dalam laporan cukai.

1. Perbelanjaan Operasi Perniagaan

• Sewa pejabat atau kedai
• Bil utiliti – elektrik, air, telefon, internet
• Kos peralatan pejabat – komputer, printer, meja, kerusi
• Langganan perisian & sistem akaun

2. Gaji & Sumbangan Pekerja

• Gaji pekerja tetap dan kontrak
• Caruman KWSP, PERKESO & SIP
• Insurans pekerja

3. Kos Pengiklanan & Pemasaran

• Facebook Ads, Google Ads, TikTok Ads
• Pembikinan video & konten pemasaran
• Kos percetakan flyers, banner, dan brosur

4. Kos Pengangkutan

• Minyak dan tol untuk urusan perniagaan
• Penyelenggaraan kenderaan syarikat
• Tambang perjalanan kerja – Grab, teksi, bas, LRT

5. Elaun Modal (Capital Allowance)

• Kalau beli aset seperti mesin atau komputer untuk perniagaan, boleh tuntut elaun modal untuk kurangkan cukai.

6. Yuran Profesional & Perkhidmatan

• Yuran akauntan, penasihat cukai & auditor
• Yuran guaman & pendaftaran perniagaan

Kesilapan Biasa dalam Tuntutan Perbelanjaan Perniagaan

Banyak pemilik bisnes buat kesilapan yang boleh menyebabkan tuntutan cukai ditolak atau dikenakan audit. Berikut adalah kesilapan yang perlu dielakkan:

1. Tak Simpan Resit & Invois

• LHDN boleh minta bukti perbelanjaan bila-bila masa.
• Resit & invois perlu disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun untuk tujuan audit.

2. Campur Aduit Peribadi dan Perniagaan

• Elakkan guna duit syarikat untuk belanja peribadi seperti makan keluarga atau shopping.
• Gunakan akaun bank berasingan untuk perniagaan supaya mudah kawal aliran tunai.

3. Tuntut Perbelanjaan yang Tak Layak

• Contoh: beli barang peribadi tapi masukkan dalam akaun perniagaan.
• LHDN boleh kesan jika tuntutan dibuat secara tidak sah.

4. Tak Rekod Perbelanjaan Kecil

• Kadang-kadang, belanja kecil seperti parkir, alat tulis, atau top-up internet tak direkod.
• Bila dihimpunkan, jumlah ni boleh jadi besar dan membantu kurangkan cukai.

5. Lewat Buat Rekod & Laporan

• Jangan tunggu hujung tahun baru nak kumpul resit.
• Gunakan sistem perakaunan untuk kemaskini perbelanjaan secara bulanan.

Cara Betul untuk Buat Tuntutan Perbelanjaan Perniagaan

Untuk pastikan tuntutan cukai dibuat dengan betul, ada beberapa langkah penting yang boleh diikuti:

1. Gunakan Sistem Perakaunan Digital

• Gunakan perisian seperti Xero, QuickBooks, SQL Accounting untuk rekod semua transaksi dengan teratur.
• Automasi invois dan laporan untuk elak kesilapan manual.

2. Pastikan Semua Perbelanjaan Ada Dokumen Sokongan

• Simpan semua resit, invois, dan kontrak dalam fail fizikal atau digital.
• Label setiap perbelanjaan mengikut kategori supaya mudah rujuk semula.

3. Gunakan Kad Kredit atau Akaun Bank Perniagaan

• Elakkan guna tunai untuk transaksi perniagaan supaya ada rekod yang jelas.
• Akaun bank perniagaan membantu jejak aliran tunai dengan lebih mudah.

4. Semak Laporan Kewangan Setiap Bulan

• Jangan tunggu sampai hujung tahun baru nak kira cukai.
• Buat semakan bulanan supaya semua transaksi direkod dengan betul.

5. Dapatkan Nasihat daripada Akauntan atau Penasihat Cukai

• Jika kurang pasti tentang sesuatu perbelanjaan, dapatkan khidmat akauntan profesional.
• Akauntan boleh bantu susun akaun dengan betul dan maksimakan pelepasan cukai.

Kesimpulan

Tuntutan perbelanjaan perniagaan bukan sekadar mengisi borang cukai, tapi satu strategi penting untuk kurangkan cukai dan tingkatkan keuntungan. Dengan rekod yang teratur, akaun yang kemas, dan pemahaman tentang kategori perbelanjaan yang sah, cukai boleh dikurangkan secara sah tanpa risiko audit dari LHDN.

Jangan tunggu sampai hujung tahun baru nak selesaikan akaun! Mulakan sekarang untuk pastikan setiap perbelanjaan direkod dengan betul.

Nak tahu lebih lanjut tentang cara buat tuntutan cukai yang betul? Dapatkan konsultasi sekarang melalui WhatsApp:

Klik Sini untuk Dapatkan Konsultasi Percuma! 🚀