Kesalahan Cukai yang Boleh Mengundang Pemeriksaan LHDN dan Cara Mengelakkannya

Pengenalan: Kenapa Pemeriksaan Cukai LHDN Berlaku?

Setiap pemilik perniagaan perlu memahami bahawa Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) mempunyai kuasa untuk menjalankan pemeriksaan cukai ke atas mana-mana individu atau syarikat. Pemeriksaan ini bukan dilakukan secara rawak tetapi berpunca daripada beberapa faktor, termasuk kesalahan dalam pemfailan cukai.

Kesilapan kecil dalam laporan cukai boleh menjadi punca perhatian LHDN, dan jika tidak ditangani dengan betul, ia boleh membawa kepada audit penuh atau penalti yang tinggi. Jadi, apakah kesalahan yang sering dilakukan dan bagaimana cara untuk mengelakkannya?

1. Melaporkan Pendapatan yang Tidak Konsisten atau Tidak Lengkap

Salah satu sebab utama pemeriksaan LHDN berlaku adalah kerana pendapatan yang dilaporkan dalam borang cukai tidak sepadan dengan rekod lain seperti penyata bank atau laporan kewangan.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Pastikan semua sumber pendapatan direkodkan dengan betul, termasuk pendapatan sampingan atau komisen.
• Gunakan sistem perakaunan yang membantu menyelaraskan semua transaksi dengan penyata cukai.
• Semak semula setiap angka sebelum menghantar borang cukai kepada LHDN.

Pendapatan yang tidak direkod dengan betul bukan sahaja boleh menyebabkan audit, malah boleh mengundang penalti tinggi jika didapati berlaku ketidaktepatan yang disengajakan.

2. Pelepasan dan Potongan Cukai yang Tidak Sah

LHDN membenarkan pelepasan cukai bagi perbelanjaan tertentu, tetapi perniagaan yang membuat tuntutan tanpa bukti yang sah berisiko diperiksa. Antara kesalahan biasa adalah menuntut perbelanjaan peribadi sebagai perbelanjaan perniagaan atau memberikan angka yang tidak munasabah.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Hanya tuntut perbelanjaan yang benar-benar berkaitan dengan operasi perniagaan.
• Simpan semua resit dan dokumen sebagai bukti jika diminta oleh LHDN.
• Jika tidak pasti tentang pelepasan yang boleh dituntut, dapatkan nasihat daripada perunding cukai profesional.

Mengambil kesempatan ke atas pelepasan cukai tanpa pematuhan boleh dianggap sebagai cubaan mengelak cukai dan menyebabkan tindakan undang-undang dikenakan.

3. Kelewatan atau Kegagalan Menghantar Borang Cukai

Tarikh akhir pemfailan cukai adalah perkara yang perlu diambil serius. Kelewatan dalam menghantar borang cukai boleh mengakibatkan denda serta menarik perhatian LHDN untuk melihat lebih dalam terhadap akaun perniagaan.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Tandakan tarikh akhir pemfailan cukai dalam kalendar perniagaan.
• Sediakan laporan kewangan dan borang cukai lebih awal supaya tidak tergesa-gesa.
• Jika tidak sempat menghantar pada waktu yang ditetapkan, mohon lanjutan tempoh kepada LHDN untuk mengelakkan penalti.

Disiplin dalam menghantar laporan cukai bukan sahaja membantu mengelakkan penalti tetapi juga menunjukkan kebertanggungjawaban dalam pengurusan cukai perniagaan.

4. Tidak Menyimpan Rekod Perakaunan dengan Lengkap

LHDN mempunyai hak untuk meminta rekod kewangan sehingga tujuh tahun ke belakang bagi tujuan pemeriksaan. Jika perniagaan tidak menyimpan rekod dengan baik, ini boleh menimbulkan syak wasangka dan membawa kepada audit lebih mendalam.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Gunakan sistem perakaunan yang menyimpan rekod transaksi secara automatik.
• Pastikan setiap invois, resit, dan penyata bank disimpan dengan baik.
• Jangan campurkan akaun perniagaan dengan akaun peribadi bagi mengelakkan kekeliruan dalam penyata cukai.

Perniagaan yang tidak mempunyai dokumen sokongan yang lengkap boleh dikenakan penalti jika LHDN mendapati ketidaktepatan dalam laporan cukai.

5. Lapisan Transaksi yang Mencurigakan

Transaksi yang tidak konsisten atau mempunyai jumlah yang mencurigakan boleh menarik perhatian LHDN untuk membuat semakan lanjut. Contohnya, jika perniagaan melaporkan keuntungan yang rendah tetapi mempunyai aliran wang keluar yang tinggi, ini boleh menimbulkan tanda tanya.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Pastikan setiap transaksi direkodkan dengan jelas dan mempunyai dokumen sokongan yang lengkap.
• Jika perniagaan menerima pendapatan tunai dalam jumlah besar, pastikan ia didokumenkan dengan baik.
• Elakkan daripada melakukan transaksi yang boleh menimbulkan kekeliruan seperti pemindahan wang antara akaun tanpa justifikasi jelas.

Perniagaan yang mengamalkan ketelusan dalam transaksi akan lebih mudah menguruskan pemeriksaan jika diperlukan.

6. Tidak Membayar Cukai Mengikut Jumlah yang Sepatutnya

Kesilapan dalam pengiraan cukai boleh menyebabkan lebihan atau kekurangan pembayaran cukai. Jika jumlah cukai yang dibayar terlalu rendah berbanding keuntungan yang dilaporkan, LHDN mungkin akan meminta penjelasan.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Gunakan khidmat perunding cukai untuk memastikan pengiraan cukai dibuat dengan tepat.
• Semak semula kadar cukai yang dikenakan terhadap perniagaan dan pastikan pematuhan terhadap undang-undang cukai semasa.
• Jika tersilap membuat pembayaran, buat pembetulan segera bagi mengelakkan penalti tambahan.

Kesilapan dalam pembayaran cukai boleh dielakkan dengan persediaan yang teliti dan menggunakan khidmat profesional dalam pengurusan cukai.

7. Mengabaikan Surat Panggilan atau Notis daripada LHDN

Jika menerima surat daripada LHDN untuk memberikan maklumat tambahan atau menghadiri sesi audit, perkara ini tidak boleh diabaikan. Mengelak daripada berurusan dengan LHDN boleh membawa kepada tindakan undang-undang yang lebih serius.

💡 Cara Mengelakkan Kesilapan Ini:

• Sentiasa periksa surat-menyurat rasmi perniagaan dan beri perhatian kepada sebarang notis dari LHDN.
• Jika tidak pasti bagaimana untuk menjawab notis atau memerlukan masa tambahan, hubungi LHDN untuk meminta penjelasan atau lanjutan tempoh.
• Jika pemeriksaan cukai dijalankan, sediakan semua dokumen yang diminta untuk mengelakkan sebarang komplikasi.

Bersikap proaktif dalam komunikasi dengan LHDN dapat mengelakkan situasi yang lebih rumit.

Kesimpulan: Urus Cukai dengan Betul untuk Mengelakkan Pemeriksaan

Kesalahan dalam pemfailan cukai boleh memberi kesan besar kepada operasi perniagaan. Untuk mengelakkan pemeriksaan cukai LHDN, pemilik perniagaan perlu memastikan pematuhan cukai dilakukan dengan betul dan teliti.

✅ Laporkan pendapatan dengan tepat.
✅ Jangan tuntut pelepasan cukai yang tidak sah.
✅ Simpan rekod kewangan dengan lengkap.
✅ Bayar cukai mengikut jumlah yang sepatutnya.
✅ Bertindak segera jika menerima notis daripada LHDN.

Jika tidak pasti bagaimana untuk mengurus cukai dengan betul, mendapatkan khidmat perunding cukai adalah pilihan terbaik.

📲 Klik di sini untuk dapatkan konsultasi cukai profesional sekarang!