Perbezaan Cukai Pendapatan Individu vs Cukai Syarikat untuk Pemilik Bisnes
Kalau anda seorang pemilik bisnes, satu benda yang paling kena ambil tahu adalah cukai.
Bukan sebab LHDN seronok nak cekik duit anda, tapi sebab salah pilih struktur bisnes boleh buat anda bayar lebih banyak cukai dari yang sepatutnya!
Soalan yang selalu timbul:
“Aku patut daftar Enterprise je, atau terus buat Sdn Bhd? Mana satu lebih jimat cukai?”
Untuk jawab soalan ni, kita kena bedah siasat dulu perbezaan antara Cukai Pendapatan Individu (untuk Enterprise) vs Cukai Syarikat (untuk Sdn Bhd).
Lepas baca ni, anda akan tahu cara paling bijak untuk struktur bisnes supaya tak bayar cukai lebih dari yang patut!
Jom kita mula! 🚀
1. Perbezaan Asas: Cara Cukai Dikira untuk Enterprise vs Sdn Bhd
📌 Enterprise (Milikan Tunggal / Perkongsian)
- Tak ada pemisahan antara pemilik & bisnes.
- Keuntungan bisnes dikira sebagai pendapatan individu.
- Anda kena bayar Cukai Pendapatan Individu ikut kadar progresif.
📌 Sdn Bhd (Syarikat Berhad oleh Saham)
- Ada pemisahan antara pemilik & syarikat.
- Keuntungan syarikat dikenakan Cukai Korporat.
- Pemilik boleh ambil gaji atau dividen, yang dikenakan cukai secara berbeza.
Maksudnya, kalau guna Enterprise, semua untung bisnes masuk dalam pendapatan peribadi anda. Tapi kalau guna Sdn Bhd, keuntungan syarikat & pendapatan peribadi anda dikira berasingan.
2. Kadar Cukai: Mana Lagi Tinggi?
Cukai yang dikenakan bergantung pada pendapatan tahunan anda.
📌 Enterprise: Kadar Cukai Individu (2024)
- RM70,001 – RM100,000 → 21%
- RM100,001 – RM250,000 → 24%
- RM250,001 – RM400,000 → 24.5%
- RM400,001 – RM600,000 → 25%
- RM600,001 – RM1,000,000 → 26%
- RM1 juta ke atas → 30%
📌 Sdn Bhd: Kadar Cukai Korporat (2024)
- Untung syarikat RM600,000 pertama → 17%
- Untung syarikat RM600,001 ke atas → 24%
Kalau kita bandingkan, Enterprise boleh kena cukai sampai 30%, manakala Sdn Bhd hanya 17% – 24%!
Semakin besar keuntungan, semakin tinggi cukai untuk Enterprise berbanding Sdn Bhd.
3. Berapa Banyak Anda Kena Bayar? (Contoh Kira-Kira)
Sekarang kita buat kira-kira supaya lebih jelas.
📌 Situasi 1: Pendapatan / Keuntungan RM200,000 Setahun
| Struktur | Cukai Individu (Enterprise) | Cukai Syarikat (Sdn Bhd) |
|---|---|---|
| Pendapatan / Untung | RM200,000 | RM200,000 |
| Kadar Cukai | 24% | 17% |
| Jumlah Cukai Dibayar | RM48,000 | RM34,000 |
| Penjimatan Cukai | ❌ RM0 | ✅ RM14,000 |
📌 Enterprise bayar RM48,000 cukai
📌 Sdn Bhd bayar RM34,000 cukai
📌 Jimat RM14,000 bila guna Sdn Bhd!
Makin besar bisnes, makin besar jurang cukai antara Enterprise & Sdn Bhd!
4. Kenapa Cukai Enterprise Lebih Tinggi?
Ada 3 sebab utama kenapa pemilik Enterprise sering bayar cukai lebih tinggi:
✅ 1. Cukai Individu Lebih Tinggi
- Cukai individu boleh cecah 30%, sedangkan Sdn Bhd maksimum 24% sahaja.
- Lagi banyak untung, lagi tinggi cukai untuk Enterprise.
✅ 2. Tak Boleh Tuntut Banyak Kos Operasi
- Dalam Enterprise, tak semua kos boleh ditolak dari cukai.
- Banyak pemilik bisnes tak rekod perbelanjaan dengan betul, akhirnya kena cukai lebih tinggi.
- Tapi dalam Sdn Bhd, semua kos bisnes boleh ditolak sebelum kena cukai!
✅ 3. Tiada Pilihan Ambil Gaji atau Dividen
- Dalam Enterprise, semua untung bisnes dikira sebagai pendapatan peribadi, jadi tak ada cara nak elak kadar cukai tinggi.
- Dalam Sdn Bhd, pemilik boleh ambil sebahagian dalam bentuk dividen (yang bebas cukai!).
Jadi Sdn Bhd ada lebih banyak fleksibiliti untuk urus cukai dengan lebih baik.
5. Bila Masa yang Sesuai untuk Tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
Kalau anda masih buat bisnes secara Enterprise, tapi dah mula rasa cukai tinggi sangat, mungkin dah sampai masa yang sesuai untuk tukar ke Sdn Bhd.
📌 Tanda-Tanda Anda Patut Tukar ke Sdn Bhd:
✅ Pendapatan bisnes lebih RM100,000 setahun
✅ Dah mula rasa beban cukai individu tinggi
✅ Nak tuntut lebih banyak perbelanjaan bisnes untuk kurangkan cukai
✅ Nak pisahkan aset peribadi dengan aset bisnes
✅ Nak nampak lebih professional & dipercayai pelanggan & bank
Kalau bisnes dah makin berkembang, Sdn Bhd lebih jimat dari segi cukai & lebih selamat dalam jangka panjang.
Kesimpulan: Cukai Individu vs Cukai Syarikat, Mana Lebih Berbaloi?
📌 Enterprise kena cukai individu progresif (boleh cecah 30%)
📌 Sdn Bhd kena cukai syarikat tetap (17% – 24%)
📌 Kalau bisnes dah untung lebih RM100k, Sdn Bhd lebih jimat cukai!
📌 Sdn Bhd ada lebih banyak fleksibiliti untuk kawal cukai (gaji, dividen, tuntutan perbelanjaan)
Jadi, kalau anda nak kurangkan beban cukai bisnes, mungkin dah tiba masa untuk tukar ke Sdn Bhd!
Kalau anda nak buat proses tukar Enterprise ke Sdn Bhd tanpa pening kepala, kami boleh uruskan dari A sampai Z!
