Mengapa Syarikat Baru Wajib Faham Aliran Tunai dan Kesan Cukai

1. Pengenalan: Biz Baru – Bukan Cuma Jual, Tapi Tahu Duit Flow

Bila mula bisnes baru, benda pertama yang orang tengok biasanya produk, pelanggan, marketing. Tapi satu aspek paling asas – tapi selalunya dipandang enteng – ialah aliran tunai (cash flow) dan hubungannya dengan perakaunan dan cukai.

Bayangkan mula dapat jualan, untung nampak besar… tetapi duit belum masuk cukup kuat. Bila perlu bayar cukai, bayar gaji, atau tambahkan stok – tiba-tiba syarikat kehabisan dana. Mata mungkin nampak hijau, tapi bank statement dah merah.

Di sinilah peranan perakaunan dan cukai masuk: bukan sekadar kira kira untung rugi, tapi susun strategi pembayaran cukai, rancang pelaburan, dan pastikan cash flow kekal sihat.

2. Apa Itu Aliran Tunai vs Perakaunan?

Aliran tunai ialah jumlah duit masuk dan keluar pada masa sebenar — contohnya, terima bayaran tunai, transfer invois, bayar sewa, gaji, dan cukai.

Perakaunan pula catat keuntungan dalam sistem—bukan semestinya duit sudah masuk. Dua konsep utama:

• Cash Basis – kira untung bila duit masuk/out
• Accrual Basis – kira untung bila invois dihantar atau bayaran masuk tertunggak

Kalau guna accrual basis (yang biasanya kena ikut badan audit), laporan tunjuk kita untung 🎉, tapi duit masih belum masuk. Jadi, membezakan inflow sebenar dan inflow catatan penting… sebab cash flow itu sebenarnya raja operasi.

3. Kenapa Aliran Tunai & Perakaunan Penting untuk Bisnes Baru?

1. Rancang kewangan tepat – tahu bila nak belanja, bila nak bayar cukai.
2. Elak panik bila perlu bayar Borang C / CP204 – tak boleh bayar begitu saja tanpa persediaan.
3. Duduk di sisi bank & pelabur – bank suka syarikat yang ada rekod cash flow lancar, pelabur boleh lihat unjuran kukuh.
4. Kenal pasti masalah awal – kalau untung tinggi tapi cash flow negatif, mungkin simulate bisnes ada isu besar.
5. Rebut insentif & tolak kos sah – kalau tahu beli aset sebelum tahun taksiran tutup, automatik dapat capital allowance.

4. Aliran Tunai Tersangkut Sebab Kena Kira Cukai & Perbelanjaan Ditolak Muladi

A) Pembayaran Cukai

Syarikat kena jaga dua jenis pembayaran cukai:

• Ansuran CP204 – berita awal pasal bila dan berapa nak bayar. Kalau tak tepat, kemungkinan kena faedah 10%.
• Cukai Akhir Borang C – akhir tahun kalau underbayar, kena tambah, kalau lebih bayar pun kena mohon refund.

B) Potongan yang Deductible

“Perbelanjaan boleh ditolak” bukan sekadar itu. Contohnya:

• Beli stok terus dapat potongan penuh
• Beli aset – perlu claim elaun susut nilai, bukan masa beli sahaja

Kalau tak faham logic capital allowance, boleh beli asset besar tapi tak plan susut nilai, kesannya cash flow terus terganggu.

5. Kesilapan Lazim Bisnes Baru dan Kesannya

1. Gabung Akaun Peribadi & Syarikat

Letak deposit pelanggan dalam akaun personal. Nanti bank statement dikacau, cukai tak tepat… punyai paper trail sukar difahami.

Solusi: bukakan akaun khas untuk bisnes. Settle.

2. Tak Rancang Pembayaran Cukai

Ramai masa hujung tahun baru ingat kena bayar – akhirnya hutang tinggi. Bila rancang awal, boleh asingkan setiap bulan dari cash flow untuk bayar CP204 & Borang C.

3. Belanja Aset tanpa Pertimbangan

Bayar RM200k nak beli mesin, tapi duit habis terus. Kesan langsung kat operasi. Padahal boleh sewa beli atau claim elaun susut nilai sepanjang 3–5 tahun.

4. Tak Masukkan Potongan Deductible

Ada perbelanjaan yang boleh tolak – tetapi kalau tak masukkan dalam Borang C, kena bayar penuh. Sebaliknya, kalau masuk tapi tak ada dokumen sokongan, audit dan penalti menanti.

6. Strategi Tunjang: Perakaunan, Rancangan Tunai & Cukai

A) Setup Cash Flow Forecast

Buat Excel atau guna sistem digital:

• Bulan 1–12: belian, jualan, ansuran cukai, sewa, gaji.
• Sertakan margin keselamatan 10–20%
• Masukkan nilai ansuran bulanan CP204 automatik.

B) Guna Sistem Akaun Automatik

Platform seperti Xero, QuickBooks, AutoCount boleh generate laporan cash flow, profit/loss, dan schedule tax liability. Bantu monitor tanggungan & breakup cash position.

C) Rancang Belian Aset

Kalau nak ambil mesin, belilah bila:

• Ada simpanan mencukupi
• Elak kumpulkan beban cukai sekaligus
• Boleh claim potongan sabah setahun

D) Kaji Potongan Cukai

R & D? Derma? Elaun CSR? Semua boleh jadi perbelanjaan boleh ditolak. Masukkan dalam Borang C. Strategi ini bantu kurangkan tanggungan cukai.

E) Sediakan Dokumen Sokongan

Resit, invoice, kontrak – semua perlu disimpan. Kalau audit datang, anda tak tergelincir sebab dokumen lengkap.

7. Impak Positif Bila Tahu Perakaunan & Cukai Adaptasi Cash Flow

1. Tak pening waktu akhir tahun – boleh bayar floating tanpa rasa terkejut
2. Lebih crazy scale up – sebab tahu cash boleh cover impak perbelanjaan besar
3. Waranty dengan pemberi dana – bila bank nampak cash projection, risiko dijangka rendah
4. Proaktif bukan reaktif – kalau tahu awal benda tak stabil, boleh adjust
5. Optimasi Cukai – setiap deduction dapat claim tepat dengan dokumen

8. Contoh Kes Praktikal Syarikat Baru

Tech Startup 2024

• Jual SaaS RM1.5 juta dengan recurring subscription RM100k sebulan
• Tahu bayar RM3,500 ansuran CP204 setiap bulan (disebabkan untung dijangka RM200k)
• Beli komputer & server RM80k difasa dua
• Setting susut nilai jadi RM16k/year
• Dokumen siap – claim capital allowance dalam borang C
• Cash flow berjalan stabil, ansuran dan gaji dibayar pada ketika sama

9. FAQ (Soalan Lazim Asal Tok)

Q: Boleh guna Excel saja untuk Cash Flow?

Jawap: Boleh untuk permulaan. Tapi bila growth, Excel terhad – risk error, duplicate. Sistem perakaunan lebih stabil dan secure.

Q: Bila nak mula plan cash flow & cukai?

Jawap: Sebaik sahaja bisnes berjalan. Ideal satu bulan sebelum tutup akaun & sebelum belian asset besar.

Q: Saya tak pandai kira penyusutan, apa patut buat?

Jawap: Guna consultant atau sistem perakaunan. Kalau buat manual pun boleh, tapi pastikan ikut schedule LHDN.

Q: Apa jadi kalau tak bayar CP204?

Jawap: LHDN boleh keluarkan CP204A dan caj faedah + penalti – sehingga 10%.

10. Penutup: Dulu Duit Masuk Kemas Kini Cukup, Sekarang Setiap Ringgit Perlu Dirancang

Bisnes baru bukan sekadar jana jualan. Aliran tunai adalah nadi operasi, dan ia sangat dipengaruhi oleh perakaunan dan cukai.

Dengan memahami struktur cash flow, perancangan cukai dan penggunaan alatan yang tepat—bisnes bukan tumbuh dengan win, tapi berkembang dengan sustainable.

🔍 Nak Audit Cash Flow & Struktur Cukai Bisnes?

📲 Klik untuk sesi konsultasi WhatsApp percuma

✔ Audit kerangka cash flow & jadual bayaran cukai
✔ Rancang belian aset dengan efek cukai optimum
✔ Integrasi sistem perakaunan & perakaunan
✔ Training team aspek pengurusan duit & cukai

Biar bisnes baru tak sekadar survive — tapi stabil, patuh dan bersedia berkembang.