Pelepasan Cukai Perniagaan yang Sah: Apa yang Perlu Diketahui?

Setiap perniagaan di Malaysia wajib bayar cukai. Itu fakta yang tak boleh dielakkan. Tapi, ada cara untuk kurangkan beban cukai secara sah, iaitu melalui pelepasan cukai perniagaan. Ramai pemilik bisnes tak ambil tahu tentang pelepasan cukai ni, atau lebih teruk lagi, tak rekod dengan betul. Akibatnya, ada yang bayar cukai lebih daripada sepatutnya, atau terlepas tuntutan pelepasan yang boleh membantu kurangkan jumlah yang perlu dibayar.

Jadi, apa sebenarnya pelepasan cukai? Senang cerita, pelepasan cukai ni adalah perbelanjaan yang dibenarkan oleh LHDN untuk ditolak daripada pendapatan bercukai. Maksudnya, kalau perniagaan ada kos tertentu yang layak, jumlah cukai yang perlu dibayar boleh dikurangkan.

Tapi, bukan semua perbelanjaan boleh dituntut. Ada kategori tertentu yang diiktiraf oleh LHDN. Salah faham dalam hal ni boleh menyebabkan tuntutan ditolak atau lebih teruk, dikenakan penalti.

Kenapa Pelepasan Cukai Penting untuk Perniagaan?

1. Kurangkan Beban Cukai
   • Bila perbelanjaan perniagaan ditolak daripada pendapatan bercukai, jumlah cukai yang perlu dibayar jadi lebih rendah.
2. Optimasi Keuntungan Bersih
   • Dengan merancang perbelanjaan yang layak mendapat pelepasan cukai, keuntungan bersih perniagaan boleh ditingkatkan.
3. Pastikan Pematuhan Cukai
   • Rekod perbelanjaan yang jelas memastikan cukai dibayar dengan jumlah yang tepat tanpa risiko penalti atau audit daripada LHDN.
4. Membantu dalam Pengurusan Aliran Tunai
   • Bila tahu berapa banyak pelepasan yang boleh dituntut, boleh buat bajet yang lebih baik untuk cukai.

Jenis-Jenis Pelepasan Cukai Perniagaan yang Sah

1. Kos Operasi Perniagaan

Kos operasi ni termasuk semua perbelanjaan harian yang digunakan untuk menjalankan perniagaan. Antaranya:

• Sewa Pejabat atau Kedai
• Bil Utiliti – Elektrik, air, telefon, internet
• Gaji dan Caruman Pekerja – KWSP, PERKESO, SIP
• Kos Pengangkutan – Minyak, tol, penyelenggaraan kenderaan syarikat
• Kos Pengiklanan & Pemasaran – Facebook Ads, Google Ads, billboard, flyers
• Kos Percetakan & Alat Tulis – Pen, kertas, dakwat printer

Semua ni boleh dikira sebagai pelepasan cukai selagi digunakan untuk tujuan perniagaan dan bukan untuk kegunaan peribadi.

2. Pembelian Aset Perniagaan (Elaun Modal)

Kalau beli aset yang digunakan dalam perniagaan, boleh tuntut elaun modal. Contoh aset yang layak:

• Komputer, Laptop, dan Perisian
• Perabot & Peralatan Pejabat
• Mesin & Kelengkapan Perniagaan
• Kenderaan Syarikat

Elaun modal ni boleh ditolak dalam tempoh beberapa tahun mengikut kadar tertentu. Jadi, pastikan aset direkod dengan baik untuk tuntutan cukai yang sah.

3. Yuran Profesional dan Perkhidmatan

Kalau gunakan khidmat profesional, boleh tuntut pelepasan cukai untuk:

• Yuran Akauntan & Penasihat Cukai
• Yuran Guaman
• Kos Audit & Perundingan

Selagi yuran ni berkaitan dengan perniagaan, boleh dimasukkan dalam tuntutan cukai.

4. Insurans dan Perlindungan Perniagaan

Polisi insurans yang diambil untuk melindungi perniagaan boleh dituntut pelepasan cukai, seperti:

• Insurans pekerja
• Insurans kenderaan perniagaan
• Insurans kebakaran & perlindungan aset

5. Sumbangan & Derma (yang Diluluskan)

Sumbangan kepada organisasi yang diluluskan oleh LHDN boleh dituntut pelepasan cukai. Pastikan sumbangan dibuat kepada badan yang berdaftar untuk elakkan masalah bila buat tuntutan.

6. Perbelanjaan Latihan & Peningkatan Kemahiran

Kalau pekerja dihantar untuk latihan atau kursus bagi meningkatkan kemahiran yang berkaitan dengan perniagaan, kos tu boleh dituntut.

• Yuran kursus & seminar
• Yuran pendaftaran persatuan profesional
• Kos latihan dalam syarikat

7. Faedah Pinjaman Perniagaan

Kalau perniagaan ada pinjaman dari bank, faedah yang dibayar boleh dimasukkan dalam tuntutan cukai. Ini termasuk:

• Faedah pinjaman perniagaan
• Faedah overdraft bank
• Faedah pinjaman kenderaan syarikat

Cara Memastikan Pelepasan Cukai Dituntut dengan Betul

1. Rekod Semua Perbelanjaan dengan Teliti

• Simpan resit, invois, dan dokumen berkaitan setiap transaksi.
• Gunakan sistem perakaunan digital seperti QuickBooks atau SQL untuk rekod semua perbelanjaan dengan lebih teratur.

2. Pastikan Perbelanjaan Berkaitan dengan Perniagaan

• Jangan cuba tuntut pelepasan cukai untuk perbelanjaan peribadi. LHDN boleh kesan kalau ada tuntutan yang tak masuk akal.

3. Gunakan Akaun Bank Berasingan untuk Perniagaan

• Ini memudahkan kawalan dan memastikan setiap transaksi adalah untuk perniagaan.

4. Dapatkan Khidmat Akauntan Profesional

• Jika kurang pasti tentang pelepasan cukai yang layak, dapatkan bantuan daripada akauntan atau penasihat cukai. Mereka boleh bantu buat perancangan cukai yang lebih efisien.

Kesilapan Biasa dalam Tuntutan Pelepasan Cukai

1. Tak Simpan Bukti Perbelanjaan
   • LHDN boleh minta bukti bila-bila masa. Kalau tak ada resit atau invois, tuntutan boleh ditolak.
2. Tuntut Perbelanjaan yang Tak Layak
   • Contohnya, beli barang peribadi tapi masukkan dalam perbelanjaan perniagaan. Ini boleh menyebabkan masalah audit dan penalti.
3. Campur Akaun Peribadi dan Perniagaan
   • Bila semua duit dicampur, sukar nak bezakan mana yang boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.
4. Lewat Buat Rekod dan Laporan Kewangan
   • Kalau hanya buat rekod kewangan setahun sekali, banyak transaksi boleh terlepas atau tersilap kira.

Kesimpulan

Pelepasan cukai perniagaan bukan sekadar cara untuk kurangkan cukai, tapi juga satu strategi untuk mengurus kewangan perniagaan dengan lebih cekap. Dengan memahami apa yang layak dituntut, perniagaan boleh kurangkan cukai, tingkatkan keuntungan, dan elak masalah dengan LHDN.

Tak perlu tunggu sampai hujung tahun baru nak susun dokumen. Mulakan sekarang untuk pastikan semua perbelanjaan direkod dengan betul. Jika perlukan bantuan untuk menguruskan pelepasan cukai dengan cara yang sah, boleh dapatkan konsultasi melalui WhatsApp:

Klik Sini untuk Dapatkan Konsultasi Percuma! 🚀